КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)
Исходные данные для решения задачи 2 страница
|
|
|
|
Ведомость расчетов с работниками организации за 20 г.
| № п/п | Дата | Начислено | Выплачено / удержано | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
| за работниками | за организацией | |||||
| Итого |
Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ для признания затрат в целях налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий: 1) затраты должны быть осуществлены; 2) затраты должны быть оплачены.
Приложение 3
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками за 20 г.
| № п/п | Дата | Отгружено | Оплачено / возвращено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
| за контрагентом | за организацией | |||||
| Итого |
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками за 20 г.
| № п/п | Дата | Отгружено | Оплачено / возвращено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
| за контрагентом | за организацией | |||||
| Итого |
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками за 20 г.
| № п/п | Дата | Отгружено | Оплачено / возвращено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
| за контрагентом | за организацией | |||||
| Итого |
|
|
|
Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ доходы признаются по факту поступления денежных средств в организацию вне зависимости от того, была ли осуществлена отгрузка товаров покупателю.
Приложение 4
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками за 20 г.
| № п/п | Дата | Отгружено | Оплачено / возвращено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
| за контрагентом | за организацией | |||||
| Итого |
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками за 20 г.
| № п/п | Дата | Отгружено | Оплачено / возвращено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
| за контрагентом | за организацией | |||||
| Итого |
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками за 20 г.
| № п/п | Дата | Отгружено | Оплачено / возвращено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
| за контрагентом | за организацией | |||||
| Итого |
Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ для признания затрат в целях налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий: 1) затраты должны быть осуществлены; 2) затраты должны быть оплачены.
В связи с тем, что согласно пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы по оплате стоимости товаров учитываются по мере их отгрузки покупателям, при отражении расчетов с поставщиками товаров графа 7 никогда не заполняется.
|
|
|
Приложение 5
Расшифровка кредиторской задолженности на «» 20 г.
Наименование кредитора
| Номенклатура | Сумма задолженности |
| Итого |
Расшифровка кредиторской задолженности на «» 20 г.
Наименование кредитора
| Номенклатура | Сумма задолженности |
| Итого |
Расшифровка кредиторской задолженности на «» 20 г.
Наименование кредитора
| Номенклатура | Сумма задолженности |
| Итого |
Приложение 6
Расчет стоимости товаров за 20 г.
Наименование товара ____________________________________________________
Поставщик ____________________________________________________
Единица измерения ____________________________________________________
| Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| Остаток на начало отчетного периода | |||
| Поступило в течение отчетного периода | |||
| Итого (стр. 1 + стр. 2): | |||
| Выбыло в течение отчетного периода | |||
| Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | |||
| Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | ХХХ | ||
| Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | ХХХ |
Расчет стоимости товаров за 20 г.
Наименование товара ____________________________________________________
Поставщик ____________________________________________________
Единица измерения ____________________________________________________
| Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| Остаток на начало отчетного периода | |||
| Поступило в течение отчетного периода | |||
| Итого (стр. 1 + стр. 2): | |||
| Выбыло в течение отчетного периода | |||
| Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | |||
| Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | ХХХ | ||
| Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | ХХХ |
Расчет стоимости товаров за 20 г.
Наименование товара ____________________________________________________
Поставщик ____________________________________________________
Единица измерения ____________________________________________________
|
|
|
| Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| Остаток на начало отчетного периода | |||
| Поступило в течение отчетного периода | |||
| Итого (стр. 1 + стр. 2): | |||
| Выбыло в течение отчетного периода | |||
| Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | |||
| Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | ХХХ | ||
| Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | ХХХ |
Расчет стоимости товаров за 20 г.
Наименование товара ____________________________________________________
Поставщик ____________________________________________________
Единица измерения ____________________________________________________
| Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| Остаток на начало отчетного периода | |||
| Поступило в течение отчетного периода | |||
| Итого (стр. 1 + стр. 2): | |||
| Выбыло в течение отчетного периода | |||
| Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | |||
| Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | ХХХ | ||
| Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | ХХХ |
Расчет стоимости товаров за 20 г.
Наименование товара ____________________________________________________
Поставщик ____________________________________________________
Единица измерения ____________________________________________________
| Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| Остаток на начало отчетного периода | |||
| Поступило в течение отчетного периода | |||
| Итого (стр. 1 + стр. 2): | |||
| Выбыло в течение отчетного периода | |||
| Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | |||
| Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | ХХХ | ||
| Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | ХХХ |
Расчет стоимости товаров за 20 г.
Наименование товара ____________________________________________________
Поставщик ____________________________________________________
Единица измерения ____________________________________________________
|
|
|
| Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| Остаток на начало отчетного периода | |||
| Поступило в течение отчетного периода | |||
| Итого (стр. 1 + стр. 2): | |||
| Выбыло в течение отчетного периода | |||
| Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | |||
| Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | ХХХ | ||
| Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | ХХХ |
Расчет стоимости товаров за 20 г.
Наименование товара ____________________________________________________
Поставщик ____________________________________________________
Единица измерения ____________________________________________________
| Код стр. | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| Остаток на начало отчетного периода | |||
| Поступило в течение отчетного периода | |||
| Итого (стр. 1 + стр. 2): | |||
| Выбыло в течение отчетного периода | |||
| Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | |||
| Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | ХХХ | ||
| Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения | ХХХ |
Порядок заполнения расчета
Строка 2, а также гр. 3 стр. 4 заполняются на основе итоговых данных Журнала учета движения товаров на складе (ТОРГ-18).
Графа 4 стр. 4 определяется по методу средней взвешенной себестоимости.
Строка 6 заполняется на основе расшифровки кредиторской задолженности (Приложение 5).
Строка 7 определяется в зависимости от соотношения граф 4 по стр. 5 и 6:
- если гр. 4 стр. 5 больше гр. 4 стр. 6, то стр. 7 = гр. 4 стр. 4;
- если гр. 4 стр. 5 меньше гр. 4 стр. 6, то стр. 7 = гр. 4 стр. 3 - гр. 4 стр. 6.
Приложение 7
Сводная ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» за 20___ г.
| Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Остаток на 1.01.201Х г. | Приход | Расход | Остаток на 1.04.201Х г. | ||||
| Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | ||
| Итого |
Сводная ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» за 20___ г.
| Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Остаток на 1.01.201Х г. | Приход | Расход | Остаток на 1.04.201Х г. | ||||
| Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | ||
| Итого |
Сводная ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» за 20___ г.
| Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Остаток на 1.01.201Х г. | Приход | Расход | Остаток на 1.04.201Х г. | ||||
| Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | ||
| Итого |
Приложение 8
Сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения за 20___ г.
| Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Остаток на 1.04.201 Х г. | Задолженность перед поставщиком, руб. | Сумма, учитываемая для целей налогообложения, руб. | |
| Кол-во | Сумма, руб. | ||||
| Итого |
Сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения за 20___ г.
| Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Остаток на 1.04.201 Х г. | Задолженность перед поставщиком, руб. | Сумма, учитываемая для целей налогообложения, руб. | |
| Кол-во | Сумма, руб. | ||||
| Итого |
Сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения за 20___ г.
| Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Остаток на 1.04.201 Х г. | Задолженность перед поставщиком, руб. | Сумма, учитываемая для целей налогообложения, руб. | |
| Кол-во | Сумма, руб. | ||||
| Итого |
Порядок заполнения расчета
Графы 3 и 4 берутся из стр. 5 Приложения 6. Графа 5 берется из стр. 6 Приложения 6. Графа 6 берется из стр. 7 Приложения 6
Приложение 9
Расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности за 20 г.
| Код стр. | Наименование показателя | Сумма, руб. |
| Общие расходы, всего: | ||
| в том числе | ||
| База распределения, всего: | ||
| в том числе | ||
| 2а | УС НО | |
| 2б | ЕНВД | |
| Расходы, относящиеся к: | ||
| 3а | УС НО (стр. 1/стр. 2 х стр. 2а) | |
| 3б | ЕНВД (стр. 1/стр. 2 х стр. 2б) |
|
|
|
|
|
Дата добавления: 2015-03-31; Просмотров: 378; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!