Организация работы по составлению финансовых планов

Процесс финансового планирования включает несколько этапов:На 1 этапе: происходит анализ финансовых по-казателей за предыдущий период, для этого используется бухгалтерский баланс, отчеты о прибыли и убытках, денежных средств. При этом используется как правило внутренний баланс для внутрифирменного использования На 2 этапе: предусматривается составление основных прогнозных документов, таких как прогнозный баланс, отчеты о прибылях и убытках, движение денежных средств, которые относятся к перспективным финансовым планам и включается в структуру бизнес-плана предприятия На 3 этапе: происходит уточнение прогнозно-финансовых документов по средствам составления текущих финансовых планов На 4 этапе: осуществляется оперативное финансовое планирова-ние. Завершается процесс реализации плана и контроль за его выполнением.

Результатом финансового планирования является: разработка 3 основных финансовых документов: ·прогноза отчета прибыли и убытках, ·прогноза движе-ния денежных средств, ·бухгалтерского баланса. Основ-ной целью этих документов является оценка финансо-вого положения предприятия на конец планируемого периода. Для составления прогнозных документов важно правильно определить объемы продаж (составляется по прибыли). Это необходимо для реорганизации эффекти-вного распределения средств контроля над запасами.

50. Виды и формы денежных расчётов на предприятии.

Осуществляя хозяйственную деятельность, организация сталкива­ется с необходимостью проводить расчеты как внутри организации, так и вне ее. Внутренние расчеты связаны с выплатой заработной платы и подотчетных сумм работникам, дивидендов акционерам и др. Внешние расчеты обусловлены финансовыми взаимоотношения­ми по поводу поставок продукции, выполнения работ, оказания ус­луг, закупки сырья и материалов, уплаты налогов, взносов во вне­бюджетные фонды, получения и возврата кредита и др.

Наличная и безналичная формы расчетов. Внутрифирменные рас­четы и некоторые из внешних могут осуществляться наличными деньгами через кассу организации. Наличные расчеты с юридическими лицами ограничены суммами, устанавливаемыми Центральным банком РФ.

Внешние расчеты ведутся, как правило, в безналичной форме. Посредником в таких расчетах служит коммерческий банк. Органи­зация открывает в коммерческих банках следующие счета.

1. Расчетные счета, предназначенные для осуществления теку­щих платежей по распоряжению организации и зачисления поступ­лений денежных средств в адрес организации.

2. Текущие счета, открывающиеся для некоммерческих учреж­дений и организаций, не являющихся юридическими лицами (на­пример, филиалов). Перечень операций по текущему счету ограни­чен, а распоряжаться средствами с текущего счета можно лишь в строгом соответствии с утвержденной сметой.

3. Специальные счета, применяемые для хранения средств строго целевого назначения.

4. Валютные счета, предназначенные для расчетов в иностран­ной валюте. Эти счета открываются в коммерческих банках, имею­щих лицензию

Данная работа скачена с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 31349

51. Организация и основные формы безналичных денежных расчётов.

Основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями и платежными требованиями-поручениями, расчеты по инкассо, расчеты аккредитивами, расчеты чеками, расчеты векселями, бартерные сделки.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом учреждении банка.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других организаций и предприятий на основе товарных, расчетных и денежных документов.

Аккредитив - это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Вексель - ценная бумага, строго предусмотренной формы, содержащая или безусловное обязательство выдавшего его лица (простой вексель), или его приказ третьему лицу (переводной вексель) произвести платеж указанной суммы указанному в векселе лицу или предъявителю векселя в обусловленный срок.

Бартерная сделка – безвалютный, но оцененный и сбалансированный обмен товарами, оформленный единым договором (контрактом).

Дата добавления: 2015-03-31