Принципы функционирования безналичных расчетов. Основные формы безналичных расчетов, проблемы и перспективы их развития

Принципы организации безналичных расчетов:

Расчеты производятся через банки, Форма расчетов между плательщиком и получателем средств определяется договором, Платежи проводятся при наличии на счетах плательщика собственных средств или в установленном порядке за счет кредитов банка, Платежи имеют место по поручению плательщика (либо в случаях, предусм. зак. или дог.), Зачисление средств на счет получателя производится лишь после списания этих сумм со счета плательщика, Все платежи за исключением выплат в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды производятся с расчетных счетов в порядке календарной очереди поступления в банк расчетных документов, Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами без участия банка, За несвоевременное (1+ дн.) или неправильное списание средств со счета владельца, зачисление банком сумм, владелец вправе потребовать от банка уплатить штраф в свою пользу в размере 0,5% за каждый день задержки.

Все платежные документы должны соответствовать требованиям, установленных стандартов и содержать в обязательном порядке следующие реквизиты: наименование расчетного документа, №, число, месяц и год выписки, наименования и номера банков плательщика и получателя средств, номера счетов плательщика и получателя средств в банках, их наименование, назначение платежа (кроме чеков), сумма платежа цифрами и прописью, на первом экземпляре – 2 подписи и оттиск печати

ПП – поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия. ПП используется в одногороднем и иногороднем обороте при расчетах за товары, выполненные работы, оказанные услуги по нетоварным операциям, авансовые платежи, предварительная оплата товаров и услуг. ПП действует в течение 10 дней, не считая дня выписки.

Схема документооборота при расчете ПП. - нарисовать

Акцепт – согласие плательщика или поручение брокеру оплатить предъявленные плательщику документы за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Расчеты по акцепту осуществляются посредством инкассо. Инкассо – выполнение банком поручения клиента на получение платежа по представленным документам. Сущность инкассо при акцептной форме расчета состоит в том, что банк проводит весь документооборот, который завершается получением платежа и зачислением его суммы на счет поставщика. Основным расчетным документом при акцептной форме расчетов является ПТ. (нарисовать)

При отсутствии средств у плательщика, акцептованные плательщиком документы помещаются в картотеку №2 (картотека неоплаченных документов) и их оплата производится по мере поступления средств в установленной очередности. По порядку оформления акцепт бывает: 1)отрицательный мо обоснованно отказ в теч 3 рабдней («молчаливый») и 2)положительный. (в наст. время такая форма акцепта не прим.)

ПТ-поручение – представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании, направленных в обслуживающий банк плательщика, расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручения плательщика списать средства с его счета.

Об отказе полностью или частично оплатить требование-поручение плательщик уведомляет свой банк в течение 3 рабочих дней. Требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе возвращается непосредственно поставщику.

Аккредитив – расчетный документ, содержащий поручение банка плательщика (банка эмитента) банку получателя (исполняющему банку) оплатить товар или услуги только при выполнении поставщиком условий, указанных в аккредитиве. Расчеты аккредитивом применяются при иногородних расчетах, в случаях, предусмотренных договорами, а также, если поставщик переводит покупателя на эту форму оплаты в порядке санкции.

Аккредитивы бывают нескольких видов: покрытые (депонированные) – аккредитивы, при открытии которых банк эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет “Аккредитивы” на весь срок действия обязательств банка эмитента. непокрытые (гарантированные) – могут открываться при установлении между банками корр. отношений. Открываются в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка эмитента. отзывные – могут быть изменены или аннулированы без предварительного согласия поставщика, безотзывные – не могут быть изменены или аннулированы без предварительного согласия поставщика, в пользу которого открыт аккредитив.

Каждый аккредитив должен ясно указ., является он отз. или без.. (иначе отзывной)

Нарисовать схему. Условия выплаты денег с аккредитива: выплата наличными не допускается, док-ты от поставщ. до бы предъявлены до истечения срока аккредитива и должны подтверждать выполнение всех его условий. При нарушении хотя бы 1 из условий, выплаты по аккредитиву не производятся, исполняющий банк обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписи и печати на нем заявленным образцам.

Условия закрытия акк.: если истек срок, по заявлению поставщика. При этом банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком. Не использованная сумма перечисляется банку плательщика, По заявлению покупателя об отзыве.

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чек – это ордерная ц/б. Чеки бывают денежными (наличными), и неденежными (расчетными). Расчетный чек используется при платежах за товары, услуги и оплачивается за счет средств, депонированных на отдельном чековом счете. Чеки могут быть оплачены также с расчетного счета чекодателя, но не выше суммы, согласов с банком. В целях обеспечения платежей по чекам с депонированием средств, вместе с заявлением на чек книжку предоставляется ПП на перечисление средств с расчетного счета на “Счет расчетных чеков”. Заполненный чек (все реквизиты) вручается плательщиком поставщику, который впоследствии передает его своему банку на инкассо. Нарисовать схему

При расчетах чеками могут быть использованы лимитированные чековые книжки, на обложке которых указывается лимит суммы, на которую могут быть выписаны чеки.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из способов: Совершением нотариусом протеста (до 10 дней с момента эмиссии), Отметкой плательщика на чеке, об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате, Отметкой инкассирующего банка с указанием даты, подтверждающей, что чек был своевременно выставлен и не оплачен

В случае отказа плательщика от оплаты чека, чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем чекодателям, авалистам, индоссантам (солидарн. отв-ть)

Иск чекодерж. к обязанным по чеку лицам мо. бы. предъявл. в теч. 6 мес. со дня оконч. срока предъявл. чека к плат Чекодерж. вправе потреб. оплаты суммы чека, своих издержек на получ. оплаты, а также %-в.

Дата добавления: 2015-03-31