Необходимость и сущность кредита. Принципы кредитования. Основные виды кредита и их характеристика. Методы кредитования

Экономическое содержание кредитных отношений. В широком смысле слова кредит можно охарактеризовать как передачу кредитору ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и, как правило, с оплатой этой услуги в виде процентов. Под кредитными отношениями понимаются все денежные отношения. связанные с предоставлением и возвратом денежных средств, организацией расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием гос. кредита, совершением страховых операций и т. д. Кредит – это особая форма движения денег.

Первым отличием кредитных и денежных отношений является различие состава участников. Денежн – покупатель и продавец. В кредитной сделке участвует кредитор и заемщик. Для кредита характерна отсрочка платежа. Стоимость переходит о временное владение и возвращается кредитору через определенный срок.

Второе отличие кредита от денег связано с различием их потребительных стоимостей. Деньги, мо превращаться в продукт любого труда. Кредит удовлетворяет временные потребности участников в кредитной сделке.

Третье отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме.

В ГК РФ гл.42 “Заем и кредит” выделены следующие виды договорных обязательств, формирующих заемные отношения: 1) договор займа, 2) кредитный договор, 3) товарный и денежный кредит, 4) заемные отношения, возникающие при приобретении векселей, облигаций и других ц/б. Договор ссуды отсутствует.

В ст. 689 ГК договор ссуды определен как договор безвозмездного пользования вещами. Ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими признаками: безвозмездностью и передачей вещей.

Ст. 819 ГК по поводу кредита гласит: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.

Кредит – это форма займа, форма движения средств на условиях возвратности и срочности, хотя в бух. учете отдельно учитываются средства, предоставляемые хозяйствующими субъектами друг другу и отдельно кредиты, полученные от банков. Однако, природа займа и кредита одинакова – это предоставление денег или товаров в долг.

Функции кредита и принципы кредитования.

Сущность кредита проявляется всего функциях:

1. Распределительная. Проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.

2. Функция создания кредитных средств, обращения и замещения наличных денег (эмиссионная). Источник инфляции – не наличная. а безналичная эмиссия (кредитная). Проявляется эта функция в том, в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной форме.

3. Контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Любой кредитор контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить невозврат кредита, и в то же время сами кредиторы контролируются со стороны ЦБ и др. фин. органов. Особенно жестко контролируются специализированные кредиторы, которыми являются коммерческие банки.

К принципам кредитования можно отнести:

1. Возвратность. экономической основой их возврата служит непрерывность кругооборота средств у заемщика.

2. Срочность. Принцип срочности означает, что займ должен быть возвращен в те сроки, которые определены в договоре.

3. Обеспеченность показывает, что имеющееся у заемщика имущество или солидный гарант позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. В качестве обеспечения могут выступать: залог, банковская гарантия, поручительство, цессия (передача права требования). Необеспеченный кредит называется бланковым.

4. Целевое использование. Кредит выдается под определенные цели, осуществление которых должно контролироваться кредитором. Цель кредита обуславливает риск кредитной сделки и, следовательно, параметры кредитного договора. Поэтому, если заемщик нарушает условия кредитного договора, связанные с определением цели кредита, то это дает основание для изменения параметров кредитной сделки.

5. Платность. В ст. 809 ГК РФ указывается право на получение кредиторами процентов на сумму займа. Это право реализует такой принцип, как возмездность кредита. Однако ГК предполагает, что договор займа может быть беспроцентным (если в нем прямо не предусмотрено иное) в том случае, когда договор займа заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50МРОТ, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон.

Процент за кредит представляет собой плату за пользование заемными средствами. Существует тесная взаимосвязь между процентом и прибылью. Она проявляется в том, что обе эти категории представляют собой определенную часть вновь созданной стоимости, однако, если прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем используется для накопления и потребления, то процент, как доход банка кредитора, покрывает его расходы.

Процент за кредит выполняет стимулирующую функцию и функцию гарантии сохранения ссуженной стоимости. Величина процента за кредит определяется рядом факторов: Срок займа; Наличие и характер обеспечения; Инфляция; Вид кредита. Различные процентные ставки используются при выдаче банковского, коммерческого, ломбардного и др. видов кредита (по коммерческому кредиту процент всегда ниже, чем по банковскому; межбанковский кредит – самый дорогой); Уровень платежеспособности и кредитоспособности; Ставки конкурирующих банков; Ставка рефинансирования ЦБ.

Под процентными деньгами или процентами в финансовых расчетах понимают абсолютную величину дохода от предоставления денег в долг в любой форме.

Процентная ставка – это отношение суммы процентных денег. выплачиваемых за фиксированный отрезок времени к величине ссуды.

Процентная ставка за кредит может быть фиксированной или плавающей. Проценты выплачиваются кредитору по мере их начисления или присоединяются к сумме долга.

Процесс увеличения суммы денег в связи с присоединением процента к сумме долга называют наращением. Kнаращ.= (1+r)^T – сложный %; Kнаращ.= S/P – простой %.

Для определения эффективности кредитной следки используются две величины:

Обычно в условиях кредитной сделки указывают интерес (процент) или дисконт за базовый период (1 год), а соответствующие величины за фактический период времени вычисляют по схемам простых, смешанных и сложных процентов. Приведение с помощью простых процентов используется обычно за краткосрочные периоды.

Пусть r – годовая ставка процента, тогда ставка процентов за период r_T = T*r

Тогда S = P (1+ T*r) = P (1+t/k*r), где t – количество дней, на которое выд. кредит; k – расчетное число дней в году.

Если кредит выдается на нецелое число лет, т.е. период платежа превышает год, но насчитывает нецелое число лет, то применяется схема комбинированных процентов (по сложной ставке – за целое число лет, по простой – за остаток).

Применяются также схемы, где начисление сложных процентов производится неск. раз в году, при этом оговар. год. ставка r и число начисл-й m. 1+r_Т = (1+r/m)^T*m.

Номинальная ставка процента – это годовая ставка, по которой определяется величина ставки процентов, применяемой на каждом интервале начислений.

Эквивалентные процентные ставки – это такие процентные ставки разного вида, применение которых при одинаковых начальных условиях дает одинаковые фин. результаты. Эффективная ставка – это годовая ставка сложных процентов, дающая тоже соотношение между выданной суммой P и возвращенной суммой S, которая получена при другой схеме выплаты:

Виды кредитов

1. По срокам: краткоср. (1 г.-): среднеср. (1-3); долгоср (3+).

2. По видам обеспечения: необеспеченный (бланковый); обеспеченный.

3. По видам кредиторов: банковский; государственный; коммерческий; кредит частных лиц; косорциальный (нетто-кредит) – когда существует крупный заемщик и силы банка выдать крупный кредит не хватает.

4. По видам заемщиков: государственный; промышленный; коммунальный; персональный.

5. По использованию: потребительский, инвестиционный; сезонный; кредит на устранение временных трудностей; кредит на операции с ценными бумагами; импортный; экспортный.

6. По размерам: мелкий; средний; крупный (свыше 5% собственного банковского капитала)

Дата добавления: 2015-03-31