Оценка кредитоспособности заемщика

Кредитоспособн. заемщика – его спо-ть и готовн. полн-ю и в срок рассчит-ся по своим долг. обяза-вам.

Способ-ть к возврату долга завис. от моральн. кач-тв клиента, его рода занятий, возможн. зараб-ть ср-ва для пог. ссуды. Кр/сп-сть прогнозир. плат/сп-сть клиента на ближ. перспективу. Оценив. на основе сис-мы фин. показателей по данным баланса и отчете о д-дах. Ед. методики оценки кр/сп-сти заемщика не сущ. Б ориент-ся на использ. опыт, или разра-ть собств. подход. В практике сша Б-ов для анализа кр/сп-сти примен. правило «пяти си», в посл. время добавили шестое «си» – control – контроль.

1.Характер, репутация заемщика.

Под хар-ом поним. его ответ-сть, готов-сть и желание погас. долг. При оценке репутации больш. знач. имеет отношен. заемщика к своим обяз-вам в прошлом, были ли задержки в погаш. займов, какова его кредитная история. Работа с новым для банка заем-ом предполаг. выяснен. его юр. статуса.

2.Фин. возможности. Предпол. оценку платежесп-ти заем-ка по документам фин. отчетности. Осн. вни-ие удел. анализу ден. потока клиента. Кредитор обяз. выясн. из каких ист-ков и какими суммами он сможет погас. задолженность. Кредиты могут пога-ся за счет 4х источн.: 1)доходы, 2)продажа активов,3) продажа акций 4) получение ссуды у др. кредитора.

3.Ка. Размер и стр-ра Ка – важн. ист-к инф. о деят-ти заемщика. При анализе вниман. след. обрат. на пока-тель фин. рычага (leverage) - фин. устойчивости, отраж. соотношен. собств-ого и заемного Ка фирмы.

4.Обеспечение. П/п не будет предостав. кр-т, если оно не располаг. имущ-ом для обесп. ссуды. Некотор. активы могут служ. в кач-ве обеспеч., поэтому оч. важно оцен. их размеры и кач-во. При потреб. кредите обеспечением могут служ. авто., дома, мебель и т.д.

5.Общ. экономич. усл-я включ. макроэк. и рыночная конъюнктура, персп-вы работы клиента.

Для отеч. банков получ. такой инфы. затруднено, поэтому они рассчит., как правило, на личн. знак-во с клиентом или на инф-ию, полученную службой безоп-ти банка.

В оценке кредитосп-сти заем-ка в люб. случае принцип. знач. имеет финан. анализ. Он прово-ся разн. спос-ми:1)на основе системы финан.коэф. (показателей);2)на осн. анализа ден-х истоков, т.е. сопоставл. притока и оттока денег на п/пие – заем-ка. Притока ср-в > оттоков свидет-ет о его хорош. фин. положен. и наоборот.

Система фин. коэфф-ов оценки кредитосп-сти включ. 4-5 групп и 2-3 десятка показателей: 1)Коэф-ты ликв-ти;2) К-ты оборач-ти Ка; 3)К-ты фин. левереджа (leverage) (соотнош. собств. и з-ых ср-в);4) К-ты прибыльности; 5) К-ты обеспеч. долга.

Кредитный рейтинг – это система показ-ей, позвол. отнести кажд. индиви-ого заем-ка к опред. классу:

1)на уровне средних величин – II класс;

2)выше средних – I класс;

3)ниже средних – III класс.

Общ. оценка кредитосп-ти, как правило, дается в баллах, сумма котор. устанав-ся самим Б-ом.

Например,I класс – от 100 до 150 баллов; II – от 151 до 250 баллов;III – от 251 и выше. На практике учит-ся не только рейтинговые, но и дополнит. данные о клиенте.

Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) показывает, способен ли заемщик рассчитаться по долговым обязательствам:

КТЛ = Текущие активы / Текущие пассивы.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (КБЛ) рассчитывается следующим образом:

КБЛ = Ликвидные активы / Текущие пассивы.

Оборачиваемость запасов:
а) длительность оборота в днях:
Средние остатки запасов в периоде / Однодневная ВР от реализации;

б) количество оборотов в периоде:

ВР от реализации за период / Средние остатки запасов в периоде.

Об-сть ДЗ в днях:

Средние остатки задолженности в периоде / Однодневная ВР от реализации.
Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов):
ВР от реализации / Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде.
Об-ть А-ов:
ВР от реализации / Средний размер А-ов в периоде.

К-ты прибыльности характеризуют эфф-сть использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Их разновидностями являются следующие.

К-ты нормы ПР:
а) Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов / ВР от реализации или чистые продажи;

б) ЧОП (прибыль после уплаты %-ов, но до уплаты налогов) / ВР от реализации или чистые продажи;

в) ЧП после уплаты процентов и налогов / ВР от реализации или чистые продажи.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре.

Дата добавления: 2015-03-29