Вопрос: Показатели страховой статистики

Страховая статистика представляет собой систематизированные изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей, которые характеризуют страховое дело. Все показатели, подлежащие статистическому изучению, делятся на две группы: в первой группе представлен процесс формирования страхового фонда, а во второй - его использование.

Страховые суммы определяются в соответствии с компенсациями страхователя исходя из его материальных возможностей. Они не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

В случае страхования страховщик берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму в том случае, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считают смерть или продолжающуюся жизнь (дожитие) застрахованного.

Для выполнения своих функций статистика имущественного страхования должна располагать необходимой информацией о страховых событиях, их тяжести, частоте и т. д., изменения которых осуществляются при помощи системы статистических показателей.

Обобщающие показатели, применяемые в имущественном страховании, делятся на три группы: абсолютные, средние и относительные.

К основным абсолютным показателям имущественного страхования относятся следующие:

1. страховое поле или число хозяйств (Nmax);

2. общая численность застрахованных объектов или заключенных договоров - страховой портфель (N);

3. число страховых случаев (n_с);

4. число пострадавших объектов (n_п);

5. страховая сумма всех застрахованных объектов (S);

6. страховая сумма пострадавших объектов (S_П);

7. сумма поступивших страховых платежей (V);

8. сумма выплат страхового возмещения (W).

В число средних показателей входят:

1. средняя страховая сумма застрахованных объектов:

2. средняя страховая сумма пострадавших объектов:

3. средний размер выплаченного страхового возмещения:

4. средний размер страхового платежа (взноса):

Что включают относительные показатели имущественного страхования?

К относительным показателям относятся:

1. степень охвата страхового поля:

2. степень охвата объектов добровольным страхованием:

где Nд- количество застрахованных объектов в добровольном порядке.

Данный показатель характеризует уровень развития добровольного страхования;

3. доля пострадавших объектов:

Этот показатель определяет удельный вес объектов, которые были повреждены в отчетном периоде;

4. частота страховых случаев:

Она показывает, сколько страховых случаев приходится в расчете на 100 застрахованных объектов, т. е. заключенных договоров;

5. уровень опустошительности страховых случаев:

Данный показатель характеризует удельный вес суммы возмещения страховой сумме пострадавших объектов. Его предельное значение не превышает 1;

6. коэффициент выплат страхового возмещения:

Он определяет размер выплат страхового возмещения на 1 (100) рубль поступивших страховых платежей и может быть использован для анализа финансового состояния страховых компаний. Страховое учреждение будет тем рентабельнее, чем меньше будет значение этого показателя;

7. абсолютная сумма дохода страховых компаний:

8. относительная доходность или процент дохода страховых организаций:

9. уровень взносов по отношению к страховой сумме:

Этот показатель характеризует размер взноса страховых платежей на 1 (100) рубль страховой суммы. Исчисленный числом по страховой ком­пании, он представляет собой сложившуюся усредненную ставку страхо­вых платежей по всем видам застрахованного имущества.

Уровень убыточности страховых сумм является важнейшим показателем имущественного страхования. Он представляет собой долю выплат страхового возмещения (W) в страховой сумме застрахованного имущества (S) и рассчитывается по формуле.

По совокупности объектов он рассчитывается следующим образом:

или

где - средняя сумма страхового возмещения, равная ;

- средняя сумма застрахованных объектов, которая определяется по формуле ;

n – число пострадавших объектов;

N – общее количество застрахованных объектов.

Если представить, что , то .

Коэффициент тяжести страховых событий исчисляется по формуле

тогда формула уровня убыточности страховой суммы примет вид:

Следовательно, снижение убыточности страховых сумм достигается путем уменьшения тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов.

Динамика убыточности страховых сумм может быть определена системой индексов:

или

Используя связь показателей и систему взаимосвязанных индексов, можно определить по страховой организации абсолютный прирост или снижение уровня убыточности страховых сумм, кото­рый обусловлен изменением уровня тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов:

или

Средний уровень убыточности может быть вычислен по следующей формуле:

где q - уровень убыточности отдельных видов имущества.

Средний уровень убыточности страховых сумм в общей сумме за­страхованного имущества определяется по формуле

где d_s - доля страховой суммы отдельных видов застрахованного иму­щества в общей его страховой сумме по организации.

Для характеристики относительного измерения среднего уровня убы­точности страховых сумм строится система следующих индексов:

1. индекс средней убыточности переменного состава:

2. индекс средней убыточности постоянного состава:

3. индекс структурных сдвигов:

На основе этих индексов определяют абсолютное изменение сред­ней убыточности по следующей формуле:

Норма убыточности представляет собой соотношение суммы выпла­ченного страхового возмещения, выраженной в процентах, к сумме соб­ранных страховых платежей. На практике рассчитывают нетто-норму убыточности и брутто-норму убыточности. Полученный показатель мо­жет быть меньше, больше или равен единице. Величина нормы убыточ­ности говорит о финансовой стабильности данного вида страхования.

Частота ущерба показывает объекты страховой совокупности, кото­рые повреждены в результате проявления риска. Она определяется как произведение частоты страховых случаев и опустошительности.

Этот показатель выражает частоту наступления страхового случая. Частота ущерба всегда меньше единицы. В том случае, если показатель частоты равен единице, налицо достоверность наступления данного со­бытия для всех объектов.

В процессе проведения некоторых видов страхования возможно на­ступление страхового случая, который причиняет ущерб, равный дейст­вительной стоимости застрахованного имущества, - такой ущерб называ­ется полным ущербом.

Ущерб в большинстве видов имущественного страхования может быть меньше действительной стоимости имущества, которое в результа­те страхового случая не уничтожено, а лишь повреждено. В таком случае ущерб называют частичным ущербом.

Тяжесть ущерба, которая связана с наступлением страхового случая, в любом виде страхования обусловлена качествами, присущими объекту страхования. Она показывает среднюю арифметическую ущерба по по­врежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов. В любом случае тяжесть ущерба, которую также принято называть степенью, объемом или размером ущерба, вероятно­стью распространения ущерба, показывает, какая часть страховой суммы уничтожена.

По каждой рисковой группе необходимо учитывать то, что тяжесть риска снижается с увеличением страховой суммы. Это связано с тем, что при страховании по системе первого риска и наличия франшизы недоста­точно знать только тяжесть ущерба для всей совокупности, а, кроме того, необходимо знать и распределение ущерба по величинам, т. е. сколько ущерба в количественном выражении, например меньше 10 % страховой суммы и т. д.

Тяжесть ущерба в большинстве случаев зависит от величины объекта страхования. Например, если провести исследование убыточности при страховании средств транспорта, то можно увидеть, что величина полно­го либо частичного ущерба зависит от тоннажа судна.

Тяжесть ущерба зависит от двух факторов: от продолжительности времени ущерба и охвата ущерба.

8. Вопрос: Экономическое содержание финансов страховой организации. Финансовый потенциал.

Экономическое содержание финансов страховой организации обусловлено ее основной задачей - обеспечить страховую защиту. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, для того чтобы покрыть ущерб в результате наступления страхового случая и финансируя собственные затраты, связанные с расходами на ведение дел и на предупредительные мероприятия.

Кроме того, страховщик занимается инвестиционной деятельностью, т.е. размещает свободные финансовые активы в соответствии с «правилами формирования и размещения финансовых активов страховщика».

Функции финансов страховой организации:

· мобилизационная;

· распределительная;

· контрольная.

Значение финансов обусловлено той ролью, которую выполняют страховщики в обществе (механизм защиты от возможных рисков). Основой организации финансов страховщика является коммерческий расчет. При рассмотрении структуры тарифной ставки выявляются те ее составляющие, которые служат основой денежного оборота страховой организации.

Денежные потоки страховой организации включают:

· оборот средств, обеспечивающих страховую защиту;

· оборот средств, связанный с организацией страхового дела.

Финансовым потенциалом страховой организации называются финансовые ресурсы, находящиеся в хозяйственном обороте и исполь­зуемые для проведения страховых операций и осуществления инвести­ционной деятельности.

Финансовый потенциал страховой организации включает:

· собственный капитал;

· привлеченный капитал;

· заемный капитал.

Собственный капитал, именуемый также «собственные средства», складывается из следующих частей:

· уставного капитала;

· добавочного капитала;

· резервного капитала;

· нераспределенной прибыли.

Уставный капитал страховой организации формируется из вкладов его участников-учредителей. Назначение и методика формирования резервного капитала страховой организации не имеет отраслевой специфики, а соответствует общим принципам организации хозяйственной деятельности предприятий. Он не противостоит никаким финансовым обязательствам и является дополнением к уставному капиталу. Формирование резервного капитала осуществляется за счет прибыли до достижения им определенного размера (в АО - 15% уставного капитала). При оп­ределенных обстоятельствах резервный капитал может быть ис­пользован на покрытие непроизводственных потерь и убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа его акций в случае отсутствия иных средств. Формирование и использование этого резерва основано на законодательстве об акционерных обществах.

Привлеченный капитал страховой организации представляют страховые резервы. Деятельность страховой организации основана на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий. Они не принадлежат страховщику. Эти средства лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой организации, образуя фонд, после чего либо используются на выплату страховой суммы, либо преобразуются в доходную базу при условии безубыточного прохождения договора. Они временно могут быть использованы страховщиком в качестве инвестиционного источника.

В состав заемного капитала страховщика входит кредиторская задолженность: текущая, например, задолженность по оплате труда, и банковский кредит.

Дата добавления: 2015-04-24