Тема №5. Бюджетный процесс в РФ. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства. 2 страница

4) Информации, сообщаемой в налоговую инспекцию органом ЗАГС;

5) Информации, сообщаемой в налоговую инспекцию паспортным столом;

Правильный ответ: 3);

№18. Организация, исчисляя, удерживая у налогоплательщика и перечисляя в бюджетную систему РФ налог на доходы физических лиц, является:

("Выбор вариантов ответов")

1) Налоговым агентом;

2) Налогоплательщиком;

3) Плательщиком сборов;

Правильный ответ: 1);

№19. По общему правилу, налогоплательщик имеет право подавать жалобу в следующем порядке:

("Выбор вариантов ответов")

1) Одновременно или последовательно в вышестоящий налоговый орган и в суд;

2) Последовательно в вышестоящий налоговый орган, затем в суд;

3) Только в вышестоящий налоговый орган;

4) Только в суд;

Правильный ответ: 1);

№20. Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения принимает:

("Выбор вариантов ответов")

1) Налоговый инспектор;

2) налогоплательщик;

3) руководитель (заместитель руководителя) налогового органа;

Правильный ответ: 3);

№21. Справку о проведении выездной налоговой проверки оформляет:

("Выбор вариантов ответов")

1) Налоговый инспектор;

2) налогоплательщик;

3) руководитель (заместитель руководителя) налогового органа;

Правильный ответ: 1);

№22. Укажите последовательность составления данных документов, оформляемых по результатам выездной налоговой проверки:

("Установка порядка следования ответов")

1) Справка о проведении проверки;

2) Акт проверки;

3) Письменные возражения налогоплательщика к акту проверки;

4) Решение о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение;

Правильный ответ: 1) -> 2) -> 3) -> 4)

№23. Укажите срок давности взыскания недоимки, пени и штрафа с налогоплательщика-индивидуального предпринимателя за счет денежных средств в бесспорном порядке:

("Выбор вариантов ответов")

1) 1 год;

2) 2 месяца;

3) 6 месяцев;

Правильный ответ: 2);

№24. Укажите срок давности взыскания недоимки, пени и штрафа с налогоплательщика-индивидуального предпринимателя за счет денежных средств в судебном порядке:

("Выбор вариантов ответов")

1) 1 год;

2) 2 месяца;

3) 6 месяцев;

Правильный ответ: 3);

№25. Укажите срок давности взыскания недоимки, пени и штрафа с налогоплательщика-организации за счет денежных средств в бесспорном порядке:

("Выбор вариантов ответов")

1) 1 год;

2) 2 месяца;

3) 6 месяцев;

Правильный ответ: 2);

№26. Укажите срок давности взыскания недоимки, пени и штрафа с налогоплательщика-организации за счет денежных средств в судебном порядке:

("Выбор вариантов ответов")

1) 1 год;

2) 2 месяца;

3) 6 месяцев;

Правильный ответ: 3);

№27. Укажите срок давности взыскания недоимки, пени и штрафа с налогоплательщика-организации за счет иного имущества организации:

("Выбор вариантов ответов")

1) 1 год;

2) 2 месяца;

3) 6 месяцев;

Правильный ответ: 1);

№28. Укажите срок давности взыскания недоимки, пени и штрафа с налогоплательщика-физического лица:

("Выбор вариантов ответов")

1) 1 год;

2) 2 месяца;

3) 6 месяцев;

Правильный ответ: 3);

Тема №8. Налоговое право (Лукашевская)

(30 вопросов)

№1. Акты законодательства, снижающие размеры ставок налогов и сборов:

("Выбор вариантов ответов")

1) имеют обратную силу во всех случаях;

2) могут иметь обратную силу по указанию законодателя;

3) не могут иметь обратной силы;

Правильный ответ: 2);

№2. Акты законодательства, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушения налогового законодательства.

("Выбор вариантов ответов")

1) имеют обратную силу во всех случаях;

2) могут иметь обратную силу по указанию законодателя;

3) не могут иметь обратной силы;

Правильный ответ: 1);

№3. Без специального решения руководителя налогового органа проводятся:

("Выбор вариантов ответов")

1) выездные проверки;

2) камеральные проверки;

3) любые налоговые проверки в рамках компетенции должностных лиц налогового органа;

Правильный ответ: 2);

№4. В отличие от местных налогов федеральные налоги:

("Выбор вариантов ответов")

1) вводятся федеральным органом власти;

2) зачисляются только в федеральный бюджет;

3) устанавливаются федеральным органом государственной власти;

Правильный ответ: 1);

№5. В отношении региональных налогов федеральный законодатель вправе:

("Выбор вариантов ответов")

1) проводить рамочное регулирование, допускающее возможность конкретизации субъектами Федерации условий взимания налогов;

2) устанавливать и определять все существенные элементы юридического состава налога;

3) устанавливать, но не определять существенные элементы налогового обязательства;

Правильный ответ: 1);

№6. В соответствии с НК РФ плательщиками налогов и сборов являются:

("Выбор вариантов ответов")

1) юридические лица, их филиалы, другие обособленные подразделения, составляющие бухгалтерский баланс и имеющие отдельный счет;

2) юридические лица, их филиалы;

3) юридические лица;

Правильный ответ: 3);

№7. В соответствии с НК РФ течение срока давности привлечения к отвтетсвенности начинается:

("Выбор вариантов ответов")

1) со дня вынесения постановления опрекращении уголовного дела;

2) со дня обнаружения правонарушения;

3) со дня совершения правонарушения;

Правильный ответ: 3);

№8. Взыскание пеней с налогоплательщика, не уплатившего налог полностью, является:

("Выбор вариантов ответов")

1) компенсационной мерой;

2) наказанием или компенсационной мерой в зависимости от размера пеней;

3) наказанием;

Правильный ответ: 1);

№9. Виды налоговых проверок:

("Выбор вариантов ответов")

1) выездная и камеральная;

2) документальная и камеральная;

3) документальная, выездная и камеральная;

Правильный ответ: 1);

№10. Выездной налоговой проверкой могут быть охвачены:

("Выбор вариантов ответов")

1) три года, включающие год проведения, налоговой проверки;

2) три года, предшествовавшие году в котором было вынесено решение;

3) три года, предшествовавшие дате налоговой проверки;

Правильный ответ: 2);

№11. Выполнение налогоплательщиком письменных указаний и разъяснений налогового органа, приведшее к нарушению законодательства о налогах и сборах, является:

("Выбор вариантов ответов")

1) не влияет на размер ответственности;

2) обстоятельством, исключающим ответственность;

3) обстоятельством, смягчающим ответственность;

Правильный ответ: 2);

№12. Граждане, не обладающие статусом индивидуальных предпринимателей:

("Выбор вариантов ответов")

1) не подлежат постановке на учет в налоговых органах;

2) обязаны встать на налоговый учет;

3) регистрируются налоговыми органами;

Правильный ответ: 3);

№13. Если нарушение законодателства о налогах и сборах совершено в силу стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств, то ответственность:

("Выбор вариантов ответов")

1) может быть смягчена в отношении лиц, впервые привлекаемых к ответтсвенности за нарушение законодательства о налогах и сборах;

2) может быть смягчена;

3) обязательно должна быть смягчена;

Правильный ответ: 3);

№14. За нарушения налогового законодательства могут применяться меры:

("Выбор вариантов ответов")

1) административной и уголовной ответственности;

2) административной ответственности;

3) административной, уголовной, дисциплинарной и материальной ответственности;

Правильный ответ: 3);

№15. Законы субъектов федерации о налогах и сборах принимаются:

("Выбор вариантов ответов")

1) в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

2) в соответствии с общими принципами и процедурами, закрепленными в ЗАЛОГОВОМ кодексе РФ;

3) в соответствии с общими принципами налогообложения и сборов, закрепленными в Налоговом кодексе РФ;

Правильный ответ: 1);

№16. Законы, изменяющие условия взимания установленных налогов, могут вступать в силу:

("Выбор вариантов ответов")

1) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, и не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;

2) не ранее 1-го числа очередного налогового периода и не ранее одного месяца со дня их офидиального опубликования, если иное не предусмотрено законодателем;

3) не ранее 1-го числа очередного налогового периода и не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;

Правильный ответ: 3);

№17. Индивидуальные предприниматели обязаны встать на учет в налоговым органе:

("Выбор вариантов ответов")

1) если их деятельность подлежит налгообложению;

2) независимо от того, подлежит их деятельность налогообложению или нет;

Правильный ответ: 2);

№18. Лицо может быть привлечено к ответственности за нарушение законодательсва о налогах и сборах по достижении:

("Выбор вариантов ответов")

1) 14 лет;

2) 16 лет;

3) 18 лет;

Правильный ответ: 2);

№19. Налог считается уплаченным:

("Выбор вариантов ответов")

1) в момент зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет;

2) в момент отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа;

3) в момент предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного остатка на счете налогоплательщика;

Правильный ответ: 3);

№20. Налоговые органы представляют налогоплательщикам письменные разъяснения по применению законодательства о налогах и сборах:

("Выбор вариантов ответов")

1) бесплатно;

2) за плату по тарифам, устанавливаемым МНС России;

3) за согласованную плату;

Правильный ответ: 1);

№21. Налогоплательщиками признаются физические лица:

("Выбор вариантов ответов")

1) достигшие 14-летнего возраста;

2) достигшие совершеннолетия по законодательству РФ;

3) независимо от возраста;

Правильный ответ: 3);

№22. Незаконные акты и требования налоговых органов налогоплательщик:

("Выбор вариантов ответов")

1) вправе не выполнять;

2) обязан выполнить, а затем имеет право обжаловать в вышестоящий налоговый орган или суд (арбитражный суд);

3) обязан выполнить, а затем имеет право обжаловать в вышестоящий налоговый орган;

Правильный ответ: 1);

№23. Обязанности контролировать правильность исчисления и полноту уплаты некоторых налогов, информировать налоговые органы о фактах, существенных для налогообложения, возложены на:

("Выбор вариантов ответов")

1) нотариусов;

2) организации и лица, регистрирующие имущество;

3) судей;

Правильный ответ: 1); 2);

№24. Ответственность за нарушения налогового законодательства - это:

("Выбор вариантов ответов")

1) самостоятельный вид юридической ответственности;

2) совокупность различных видов юридической ответственности;

Правильный ответ: 2);

№25. Подписание акта проверки налогоплательщиком озанчает:

("Выбор вариантов ответов")

1) обязательство уплатить выявленную недоимку;

2) подтверждение согласия с выводами, указанными в акте;

3) подтверждение факта ознакомления с актом;

Правильный ответ: 3);

№26. При обнаружении ошибок в подаваемой налогоплательщиком декларации налоговый орган:

("Выбор вариантов ответов")

1) вправе отказать в принятии декларации и потребовать исправлений;

2) вправе отказать в принятии декларации;

3) обязан принять декларацию и указать на ошибку;

Правильный ответ: 3);

№27. Проведение выездных налоговых проверок запрещается:

("Выбор вариантов ответов")

1) по одним и тем же видам налогов за уже проверенные налоговые периоды, если нет специального разрешения вышестоящего налогового органа;

2) по одним и тем же видам налогов за уже проверенные налоговые периоды, за исключением случаев, прямо указанных в НК РФ;

3) по одним и тем же видам налогов за уже проверенные налоговые периоды;

Правильный ответ: 2);

№28. Срок давности взыскания налоговых санкций:

("Выбор вариантов ответов")

1) может быть восстановлен по решению налогового органа при наличии уважительных причин пропуска;

2) может быть восстановлен по решению суда при наличии уважительных причин пропуска;

3) не подлежит восстановлению в случае пропуска;

Правильный ответ: 2);

№29. Федеральные законы, устанавливающие новые налоги или сборы, могут вступать в силу:

("Выбор вариантов ответов")

1) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, и не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;

2) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятияя;

3) не ранее срока наступления нового налогового периода;

Правильный ответ: 1);

№30. Федеральным законодательством РФ устанавливается исчерпывающий перечень налогов и сборов:

("Выбор вариантов ответов")

1) федеральных и региональных;

2) федеральных, региональных и местных;

3) федеральных;

Правильный ответ: 2);

Тема №9. Государственный (муниципальный) кредит (Голдина)

(15 вопросов)

№1. Ведет Государственную долговую книгу РФ:

("Выбор вариантов ответов")

1) Министерство финансов РФ;

2) Президент РФ;

3) ЦБ РФ;

Правильный ответ: 1);

№2. Выплачивает доход по государственным ценным бумагам от имени РФ:

("Выбор вариантов ответов")

1) Министерство финансов РФ;

2) Счетная палата РФ;

3) ЦБ РФ;

Правильный ответ: 3);

№3. Государственный (муниципальный) долг - это:

("Выбор вариантов ответов")

1) совокупность государственных (муниципальных) гарантий, выданных публично-правовым образованием;

2) совокупность долговых обязательств публично-правового образования;

3) совокупность кредитов, выданных публично-правовым образованием;

Правильный ответ: 2);

№4. Государственный (муниципальный) кредит - это:

("Выбор вариантов ответов")

1) общественные отношения по привлечению государством (муниципальным образованием) денежных средств и предоставлению государственных (муниципальных) гарантий;

2) общественные отношения по привлечению государством (муниципальным образованием) денежных средств и предоставлению государственных (муниципальных) денежных средств в долг;

3) общественные отношения по привлечению государством (муниципальным образованием) денежных средств, предоставлению государственных (муниципальных) денежных средств в долг, а также предоставлению государственных (муниципальных) гарантий;

4) общественные отношения по привлечению государством (муниципальным образованием) денежных средств;

Правильный ответ: 3);

№5. Государственный долг делится на внутренний и внешний в зависимости от:

("Выбор вариантов ответов")

1) от валюты, в которой взяли в долг;

2) от срока, на который взяли в долг;

3) субъекта, у которого взяли в долг;

Правильный ответ: 1);

№6. Государственный кредит - это, в частности, общественные отношения по привлечению Российской Федерацией или субъектом РФ свободных денежных средств от:

("Выбор вариантов ответов")

1) Бюджетов бюджетной системы РФ;

2) Международных финансовых организаций;

3) Физических лиц;

4) Центрального Банка РФ;

5) Юридических лиц;

Правильный ответ: 1); 2); 3); 5);

№7. Долговые обязательства муниципальных образований могут существовать в виде:

("Выбор вариантов ответов")

1) Бюджетных кредитов;

2) Кредитов, привлеченных от иностранных государств;

3) Кредитов, привлеченных от кредитных организаций;

4) Кредитов, привлеченных от международных финансовых организаций;

5) Муниципальных гарантий;

6) Муниципальных ценных бумаг;

Правильный ответ: 1); 3); 5); 6);

№8. Муниципальный кредит - это, в частности, общественные отношения по привлечению муниципальным образованием свободных денежных средств от:

("Выбор вариантов ответов")

1) Бюджетов бюджетной системы РФ;

2) Международных финансовых организаций;

3) Физических лиц;

4) Центрального Банка РФ;

5) Юридических лиц;

6) иностранных банков;

Правильный ответ: 1); 3); 5);

№9. Под государственными внешними заимствованиями РФ понимаются:

("Выбор вариантов ответов")

1) Бюджетные кредиты;

2) Государственные займы, осуществляемые путем выпуска государственных ценных бумаг в иностранной валюте;

3) Кредиты, привлекаемые от иностранных государств в иностранной валюте;

4) Кредиты, привлекаемые от кредитных организаций в валюте РФ;

Правильный ответ: 2); 3);

№10. Под государственными внутренними заимствованиями РФ понимаются:

("Выбор вариантов ответов")

1) Бюджетные кредиты;

2) Государственные гарантии от имени РФ;

3) Государственные займы, осуществляемые путем выпуска государственных ценных бумаг в валюте РФ;

4) Кредиты, привлекаемые от кредитных организаций в валюте РФ;

Правильный ответ: 1); 3); 4);

№11. Предоставляет государственные гарантии от имени РФ:

("Выбор вариантов ответов")

1) Министерство финансов РФ;

2) Счетная палата РФ;

3) Федеральная налоговая служба;

Правильный ответ: 1);

№12. Российская Федерация может предоставить денежные средства в долг:

("Выбор вариантов ответов")

1) Бюджетам бюджетной системы РФ;

2) Международным финансовым организациям;

3) Физическим лицам;

4) Юридическим лицам;

Правильный ответ: 1); 2); 4);

№13. Термины «государственные заимствования» и «государственный долг» соотносятся как:

("Выбор вариантов ответов")

1) Общее и частное;

2) Причина и следствие;

3) Частное и общее;

Правильный ответ: 2);

№14. Термины «государственные заимствования» и «государственный кредит» соотносятся как:

("Выбор вариантов ответов")

1) Общее и частное;

2) Причина и следствие;

3) Частное и общее;

Правильный ответ: 3);

№15. Управление государственным долгом РФ осуществляет:

("Выбор вариантов ответов")

1) Государственная Дума РФ;

2) Министерство финансов РФ;

3) ЦБ РФ;

Правильный ответ: 2);

Тема №10. Банковская деятельность (Голдина)

(14 вопросов)

№1. Второй уровень банковской системы образуют:

("Выбор вариантов ответов")

1) Банки, кредитные организации;

2) Банки, небанковские кредитные организации и филиалы иностранных банков;

3) Банки, небанковские кредитные организации;

Правильный ответ: 2);

№2. К исключительным полномочиям ЦБ РФ относятся:

("Выбор вариантов ответов")

1) Выдача банковских гарантий;

2) Осуществление операций с золотовалютными резервами;

3) Осуществление операций со средствами федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов;

4) Осуществление торговой деятельности;

Правильный ответ: 2); 3);

№3. К признакам ЦБ РФ можно отнести:

("Выбор вариантов ответов")

1) должен иметь лицензию ЦБ РФ;

2) имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3) осуществляет банковские операции, предусмотренные ФЗ О ЦБ РФ;

4) является коммерческой организацией;

5) является некоммерческой организацией;

Правильный ответ: 3); 5);

№4. Какие банковские операции не вправе проводить ЦБ РФ:

("Выбор вариантов ответов")

1) выдача банковских гарантий;

2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3) покупать и продавать иностранную валюту;

4) предоставлять кредиты российским кредитным организациям;

5) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

Правильный ответ: 2); 5);

№5. Клиентами ЦБ РФ могут быть:

("Выбор вариантов ответов")

1) Внебюджетные фонды;

2) Кредитные организации;

3) Органы государственной и местной власти;

4) Служащие ЦБ РФ;

5) Физические лица;

6) Юридические лица;

Правильный ответ: 1); 2); 3); 4);

№6. Назовите виды небанковских кредитных организаций:

("Выбор вариантов ответов")

1) Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции;

2) Расчетно-кассовые центры;

3) Расчетные небанковские кредитные организации;

4) Филиалы и представительства иностранных банков;

Правильный ответ: 1); 3);

№7. Небанковские кредитные организации являются:

("Выбор вариантов ответов")

1) Кредитными организациями;

2) Структурными подразделениями ЦБ РФ;

3) Филиалами иностранных банков;

Правильный ответ: 1);

№8. Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции вправе осуществлять банковские операции:

("Выбор вариантов ответов")

1) инкассацию денежных средств;

2) купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

3) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

4) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

5) размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

Правильный ответ: 2); 4); 5);

№9. Первый уровень банковской системы образуют:

("Выбор вариантов ответов")

1) Территориальные подразделения ЦБ РФ;

2) ЦБ РФ и его структурные подразделения;

3) ЦБ РФ и филиалы иностранных банков;

Правильный ответ: 2);

№10. Признаками банка, как разновидности кредитных организаций, являются:

("Выбор вариантов ответов")

1) должен иметь лицензию ЦБ РФ;

2) имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3) осуществляет отдельные банковские операции;

4) является коммерческой организацией;

5) является некоммерческой организацией;

Правильный ответ: 1); 2); 4);

№11. Признаками небанковской кредитной организации, как разновидности кредитных организаций, являются:

("Выбор вариантов ответов")

1) должна иметь лицензию ЦБ РФ;

2) имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3) осуществляет отдельные банковские операции;

4) является коммерческой организацией;

5) является некоммерческой организацией;

Правильный ответ: 1); 3); 4);

№12. Расчетно-кассовые центры являются:

("Выбор вариантов ответов")

1) Кредитными организациями;

Дата добавления: 2015-05-10