Завдання 4. ТОВ «Весна» є платником податку на прибуток підприємств

Завдання 3.

Завдання 2.

Завдання 1.

Ситуаційні вправи

ТОВ «Весна» є платником податку на прибуток підприємств. Підприємство здало декларацію з податку на прибуток підприємств за перше півріччя поточного року. Потрібно визначити: суму податку за 1 півріччя (код рядка 12); податкове зобов’язання звітного періоду (код рядка 14); суму податку до сплати (код рядка 17). Весь обсяг прибутку підлягає оподаткуванню за базовою ставкою? %. В декларації з податку на прибуток підприємства були задекларовані наступні дані (див. табл. 3.3.):

Одиниця виміру: тис грн. з одним десятковим знаком.

Таблиця 3.3.

Показники	Код рядка	Тис. грн.
Доходи від продажу товарів (робіт, послуг)	01.1
Приріст балансової вартості запасів	01.2 К 1
Інші доходи	01.6
Витрати на придбання товарів (робіт, послуг)	04.1
Убуток балансової вартості запасів	04.2 К.1
Витрати на оплату праці	04.3
Сума єдиного соціального внеску	04.4
Витрати, пов’язані із виконанням довгострокових договорів	04.7 К2
Інші витрати	04.12
Сума амортизаційних відрахувань	07 К1
Нарахована сума податку (визначити)
Зменшення нарахованої суми податку	13 К6
Податкове зобов’язання звітного періоду (12-13)- потрібно визначити
Сума нарахованого податку за попередній податковий період поточного року
Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати)
Сума податку до сплати (позитивне значення 14-15-16) - визначити

Платник податку на прибуток підприємств протягом звітного періоду поніс витрати, пов'язані з поліпшенням основних фондів, що підлягають амортизації. Потрібно розподілити ці витати, при цьому відомо, що сукупна балансова вартість всіх груп основних фондів на початок такого звітного періоду складала - 1000 тис. грн., у т. ч.:

групи 1 - 500 тис. грн.;

групи 2 - 200 тис. грн.;

групи 3 - 100 тис. грн.;

групи 4- 200 тис. грн.

Сума витрат на поліпшення основних фондів склала 200 тис.грн.

На підприємстві за звітний квартал згідно податкового обліку було отримано 150 000 тис. грн. доходів і понесено витрат на суму 50000 тис. грн. Але окрім цього на підприємстві відбувся приріст балансової вартості запасів на 30 000 грн. (перевищення балансової вартості запасів на кінець звітного періоду над балансовою вартістю запасів на початок звітного періоду). Потрібно визначити оподатковуваний прибуток і суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету.

На підприємстві за звітний квартал згідно податкового обліку було отримано 150 000 тис. грн. доходів і понесено витрат на суму 50 000 тис грн. Але окрім цього на підприємстві відбувся убуток балансової вартості запасів на 30 000 грн. (зменшення балансової вартості запасів на кінець звітного періоду порівняно з балансовою вартістю запасів на початок звітного періоду). Потрібно визначити оподатковуваний прибуток і суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету.

Дата добавления: 2015-05-23