Завдання 9. Підприємство – платник ПДВ з місячною формою звітності в січні місяці здійснило наступні господарські операції (табл

Завдання 8.

Завдання 7.

Підприємство – платник ПДВ з місячною формою звітності в січні місяці здійснило наступні господарські операції (табл. 3.2.):

Таблиця 3.2.

№	Назва операції	№ статті Податкового кодексу України	Сума (без ПДВ), грн.	Податкове зобов’язання, грн.	Податковий кредит грн.
1.	Передача майна на відповідальне зберігання іншому підприємству	визначити
Продовження таблиці 3.2.
2.	Підприємство передало фірмі «А» у фінансовий лізинг обладнання	визначити
3.	Оплата вартості державної платної послуги за отримання ліцензії	визначити
4.	Виплачена робітникам заробітна плата у грошовій формі	визначити
5.	Безкоштовно передано матеріали вищому навчальному закладу III акредитації	визначити
6.	На виробничі потреби придбані матеріали	визначити
7.	Відправлено на експорт продукція власного виробництва	визначити	50 000
8.	Відвантажено товари покупцям	визначити
9.	Ввезено товари із-за кордону	визначити

Потрібно:

- нарахувати податкове зобов’язання з ПДВ;

- нарахувати податковий кредит з ПДВ;

- визначити операції, що не є об’єктом оподаткування;

- визначити операції, що звільнені від оподаткування;

- для об’єктів, які є об’єктом оподаткування, вказати ставки оподаткування, посилаючись на Податковий кодекс України.

- визначити суму податку до сплати в бюджет.

Підприємство нарахувало до сплати в бюджет 5000 грн. При необхідності додатково нарахуйте суму ПДВ і застосуйте штрафні санкції, якщо перевірка відбулася в липні.

Підприємство – платник ПДВ з місячною формою звітності в січні місяці здійснило наступні операції:

- відвантажило продукцію покупцямвсумі 100 тис. грн. (без ПДВ);

- ліквідувало основні виробничі фонди за самостійним рішенням платника – 50 тис. грн. (без ПДВ);

- ліквідувало основні фонди у зв’язку із знищенням внаслідок дії обставин непоборної сили – 10 тис. грн. (без ПДВ).

Підприємство понесло наступні витрати:

- придбало матеріальні активи, які не призначаються для їх використання в господарській діяльності – 10 тис. грн. (без ПДВ);

- придбало товарно-матеріальні цінності для власного виробництва – 50 тис. грн. (без ПДВ).

Потрібно визначити:

- суму податкових зобов’язань з ПДВ;

- суму податкового кредиту;

- суму ПДВ до сплати в бюджет;

- додатково начислити суму податку і штрафні санкції, при умові, що підприємство суму до сплати в бюджет визначило в розмірі 10 тис. грн. Податкова перевірка відбулася в липні поточного року.

Підприємство – платник ПДВ з місячною формою звітності в лютому місяці здійснило наступні операції:

Продукція відвантажена покупцям - 500 тис. грн. (без ПДВ), у т.ч. на 100 тис. грн. продукції, яка не є об’єктом оподаткування.

Підприємство понесло наступні витрати:

- отримало від фірми послуги по озелененню території – 5 тис. грн. (без ПДВ). Витрати не підтверджені податковою накладною;

- з банківського рахунку списано кошти платника в оплату сировини постачальників, яка буде використана для оподатковуваних та неоподатковуваних операцій – 400 тис. грн. (без ПДВ);

- придбані основні фонди, які призначаються для їх використання в операціях, які не є об’єктом оподаткування – 20 тис.грн. (без ПДВ).

Потрібно визначити:

- суму податкових зобов’язань з ПДВ;

- суму податкового кредиту;

- суму ПДВ до сплати в бюджет;

- додатково начислити суму податку і штрафні санкції, при умові, що підприємство суму до сплати в бюджет визначило в розмірі 5 тис. грн. Податкова перевірка відбулася в серпні поточного року.

Дата добавления: 2015-05-23