Загальні положення 1 страница

Ця робоча навчальна програма є основним методичним документом, що визначає зміст і технологію навчання з дисципліни «Фінанси: основи теорії фінансів».

Робоча програма розроблена відповідно до вимог навчальної програми з дисципліни «Фінанси: основи теорії фінансів», нормативної компоненти освітньо-професійної програми підготовки за напрямами 6.030508 – «Фінанси і кредит», галузі знань 0305 – «Економіка та підприємництво», яка визначає мету та завдання підготовки з дисципліни, встановлює вимоги до її змісту та обсягу.

Розподіл навчальних годин за видами занять, форми поточного і підсумкового контролю встановлені відповідно до навчального плану підготовки за вище переліченими напрями. Витяг із зазначеного навчального плану поданий в табл.1.

Таблиця 1 – Розподіл часу згідно робочого навчального плану

Спеціаль- ність

Курс

Семестр

Загальний обсяг

Аудиторні заняття, год

CРС, год

Форма контроля

Кур. робота

Реферат

крд.

год.

всього

лк.

сз.

лр.

заг.

підготовка до екзамену

інд. завдання

6.030508 (ФК)

-

-

-

ПМК

–

–

6.030508 (ФК)

Екз.

6.030508 (ФК)

-

-

ПМК

–

–

6.030508 (ФК)

Екз.

1. ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛІНИ

МОДУЛЬ 1 – Основи теорії фінансів.

Тема 1 – Предмет фінансової науки. Фінансові категорії

Місце фінансової науки в системі соціально-економічних наук. Предмет фінансової науки і фінансові відносини. Сфери, об’єкти і суб’єкти фінансових відносин. Суперечливість фінансових відносин та шляхи її подолання. Мета і система методів фінансової науки.

Фінанси як історична категорія. Історичні передумови виникнення і розвитку фінансів. Фінанси як економічна, грошова, розподільча і ресурсоутворююча категорія. Ознаки фінансів. Фінансові ресурси як матеріальні носії фінансових відносин, їх класифікація. Дискусійність тлумачення сутності категорій «фінанси», «фінансові відносини» та «фінансові ресурси».

Функції фінансів, їх взаємозв’язок. Розподільча функція фінансів. Етапи розподілу ВВП, формування первинних і вторинних доходів. Контрольна функція фінансів. Фінансовий контроль як основа реалізації контрольної функції. Фінансова інформація та її роль у реалізації контрольної функції фінансів. Вплив фінансів на розвиток суспільного виробництва.

Місце фінансових категорій у понятійному апараті фінансової науки. Специфіка фінансових категорій. Базові фінансові категорії. Складові системи фінансових категорій: категорії доходів, категорії витрат, категорії цільових фондів грошових коштів, системоутворюючі фінансові категорії. Взаємозв’язок фінансів та інших економічних категорій у розподільчому процесі. Порівняльна характеристика фінансів та кредиту.

Тема 2 – Генезис і еволюція фінансів

Час і місце виникнення фінансової теорії. Класична і неокласична стадії становлення і розвитку фінансової науки. Етапи класичної стадії: ненауковий стан (Античний світ), перехід до наукової обробки (Ф. Аквінський, Д. Карафа, Ж. Боден, Т. Гоббс, Дж. Локк, В. Петті), науковий етап. Поява самостійної систематизованої фінансової науки: погляди Л. фон Секондорфа, Й. Юсті, Й. Зонненфельса, вчення фізіократів і класиків політичної економії.

Фінансове вчення К.Г. Рау, С. Сісмонді, А. Вагнера. Вплив марксистської думки на розвиток теорії фінансів. Роль Е. Сакса, Е. Селігмана, Ф. Нітті, Л. Косса, К.Т. Ееберга у формування нових фінансових теорій. Внесок Дж. М. Кейнса у формування фінансових концепцій та розробку фінансової політики. Виникнення та розвиток ідей неокейнсіанців, неокласиків та посткейнсіанців.

Внесок І.Т. Посошкова у становлення та розвиток фінансової науки. Характеристика наукового здобутку О.М. Радіщева, М.І. Тургеньєва та І.Х. Озерова. Фінансові погляди В.І. Леніна. Особливості розвитку фінансової науки у СРСР у 1926-1931 рр., 1931-1956 рр. та 1956-1991 рр. Представники української фінансової науки: М.Х.Бунге, І.Я. Франко, М.І. Туган-Барановський, М. Яснопольський та М. Добриловський. Особливості сучасного етапу розвитку фінансової думки в Україні.

Тема 3 – Cтановлення та розвиток фінансової науки

Фінансова наука у сучасній Україні. Напрями та структура наукових досліджень у сфері фінансової науки. Специфіка фінансових досліджень у сфері фінансового права, податкової політики, у сфері удосконалення бюджетної політики держави.

Система наукових досліджень, що спрямовані на вдосконалення податкової системи та податкової політики. Рішення проблем стабілізації та розвитку страхового ринку. Структуризація то розвиток фінансового ринку на сучасному етапі ринкової економіки.

Дослідження у сфері оптимізації та недопущення бюджетного дефіциту. Рішення проблем ефективного функціонування фінансів суб’ектів господарювання та фінансів господарств. Специфіка фінансових досліджень у сфері міжнародних фінансів. Наукові досягнення, спрямовані на зміцнення фінансової безпеки держави.

Тема 4 – Фінансове право і фінансова політика

Необхідність і зміст фінансової політики. Мета і завдання фінансової політики. Змістовний, функціональний та управлінський аспекти фінансової політики. Характеристика елементів фінансової політики. Стратегія і тактика фінансової політики. Напрями та типи фінансової політики.

Фінансова система: внутрішня та організаційна будова. Сфери та ланки фінансової системи, їх взаємозв’язок. Складові елементи системи управління фінансами. Завдання та функції органів фінансового апарату.

Фінансовий механізм – сукупність форм і методів організації фінансових відносин. Складові фінансового механізму: фінансове забезпечення, фінансове регулювання, нормативне, правове та інформаційне забезпечення. Директивний та регулюючий фінансовий механізм. Дискусійність сутності категорії «фінансовий механізм» та його складових елементів.

Фінансове планування, його об’єкти. Система фінансових планів, їх види. Мета, завдання і принципи фінансового планування. Методи фінансового планування: балансовий, нормативний, розрахунково-аналітичний, економіко-математичного моделювання. Переваги і недоліки методів фінансового планування.

Фінансовий контроль: об’єкт, предмет, завдання. Здійснення фінансового контролю: види, форми і методи. Принципи фінансового контролю. Система органів фінансового контролю в Україні.

Фінансове право як самостійна галузь права. Предмет фінансового права. Загальна й особлива частина фінансового права. Система фінансового законодавства. Горизонтальна й вертикальна структура фінансового законодавства. Взаємозв’язок фінансового права з іншими галузями права.

Тема 5 – Податки. Податкова система

Необхідність і зміст фінансової політики. Мета і завдання фінансової Економічна і організаційно-правова сутність податків, їх значення і характерні особливості. Податки й інші обов’язкові платежі: їх спільність і відмінність. Основні і додаткові функції податків. Основні елементи податку. Класифікація податків.

Податкова система держави, її елементи та принципи. Система оподаткування в Україні: загальнодержавні і місцеві податки та збори, оподаткування юридичних та фізичних осіб. Податкова політика, особливості її здійснення.

Платники, об’єкти, ставки та пільги основних прямих і непрямих податків. Особливості сплати зборів на державне пенсійне і загальнообов’язкове соціальне страхування. Податкова підтримка суб’єктів малого підприємництва в Україні.

Тема 6 – Бюджет. Бюджетна система

Зміст і склад державних фінансів. Сутність бюджету: економічний зміст, правовий зміст, форма прояву. Види бюджету. Роль та фінансовий вплив бюджету в економіці. Розподільча, регулююча та контрольна функції бюджету. Система факторів формування та використання бюджету.

Бюджетна система України: сутність і склад. Державний бюджет України та місцеві бюджети. Зведений бюджет України, його структура. Бюджетний устрій, його засади та принципи. Міжбюджетні відносини, їх напрями, види та форми.

Бюджетний процес, його стадії. Бюджетний календар Державного бюджету України: заходи, відповідальні органи та строки виконання.

Сутність та значення бюджетної класифікації. Складові частини бюджетної класифікації. Сутність та форми прояву доходів бюджету. Закріплені та регулюючі доходи. Склад та види доходів Державного бюджету України. Загальний та спеціальний фонд Державного бюджету України. Зміст видатків та витрат доходів бюджету. Бюджетна класифікація видатків бюджету. Видатки, які здійснюються з Державного бюджету України. Бюджетне фінансування та його форми. Субсидії, субвенції та дотації.

Сутність місцевих фінансів, їх сфери, суб’єкти та об’єкти. Вплив місцевих фінансів на соціально-економічну сферу держави. Функції місцевих фінансів: розподільча, фіскальна, контрольна, забезпечення громадських послуг і економічного зростання. Фінансово-економічна база місцевого самоврядування. Місцевий бюджет як фінансовий документ і система економічних відносин. Доходи місцевих бюджетів, їх групи. Міжбюджетні трансферти. Видатки місцевих бюджетів, порядок їх розмежування.

Проблема збалансованості бюджету: стани профіциту, дефіциту та збалансованості. Форми бюджетного профіциту. Причини та види бюджетного дефіциту. Концепції збалансування бюджету. Методи фінансування бюджетного дефіциту та їх характеристика. Секвестр видатків та його порядок. Захищені статті видатків.

Сутність та функції державного кредиту. Суб’єкти кредитних відносин з боку держави. Ощадна справа, державні запозичення та гарантовані запозичення як форми внутрішнього державного кредиту. Види державних запозичень. Державні облігації України та казначейські зобов’язання. Міжнародний державний кредит, його форми. Організаційна та економічна сутність державного боргу. Граничний величина державного боргу. Склад державного боргу: внутрішній і зовнішній, поточний і капітальний. Монетизований і немонетизований борг як складові внутрішнього державного боргу. Управління державним боргом та його принципи. Характеристика методів управління державним боргом: рефінансування, новація, конверсія, консолідація, уніфікація, обмін за регресивним співвідношенням, анулювання. Фінансово-економічна оцінка державного боргу.

Тема 7– Бюджетний дефіцит

Поняття та причини виникнення бюджетного дефіциту. Концептуальні підходи до збалансування державного бюджету. Види бюджетного дефіциту: за строком, місцем виникнення, формою вияви, причинам виникнення, строком дії.

Соціально-економічні наслідки бюджетного дефіциту. Показники дефіциту Державного бюджету України. Джерела фінансування дефіциту бюджету та їх класифікація. Ознаки фінансування бюджетного дефіциту. Класифікація фінансування бюджету: підхід МВФ. Призначення фінансування бюджетного дефіциту. Варіанти фінансування бюджетного дефіциту. Сутність механізмів фінансування бюджетного дефіциту(продажу державних активів, державних запозичень, монетизації).

Тема 8 – Державний кредит

Поняття та сутність державного кредиту, його економічна природа та роль. Форми прояву державного кредиту. Особливості державного кредиту, його різниця від класичних фінансових категорій.

Форми державного кредиту,їх класифікація за сукупністю ознак. Особливості внутрішнього державного кредиту. Ознаки класифікації та види державних позик.

Ідентифікаційні ознаки облігацій і казначейських зобов’язань.

Сутність та соціально-економічні наслідки державного боргу. Первинний та непогашений борг, поточний та капітальний борг.

Управління державним боргом: поняття, сутність, механізми реалізації.

Диференціація позицій щодо управління державним боргом. Основні принципи управління державним боргом.

Тема 9 – Місцеві фінанси. Бюджетний федералізм і фінансове вирівнювання

Основи теорії місцевих фінансів. Сутність, функції та принципи організації місцевих фінансів, взаємодія місцевих фінансів з фінансовим та фондовим ринком.

Місцеві фінансові інститути та їх характеристика. Поняття місцевого бюджету, місцеві податки та збори. Поняття цільових фондів, комунального кредиту, місцевих запозичень. Діяльність органів місцевого самоврядування.

Роль місцевих фінансів в економічній системі держави. Механізми взаємодії місцевих бюджетів та державного бюджету.

Поняття та сутність бюджетного федералізму. Проблеми бюджетного федералізму. Поняття фінансового вирівнювання. Підходи здійснення механізму фінансового вирівнювання. ­

Тема 10 – Соціальні позабюджетні фонди

Необхідність формування соціальних позабюджетних фондів, їх зміст і роль у процесі функціонування фінансової системи держави. Класифікація позабюджетних фондів: за рівнем управління, за періодом функціонування, за формою власності, за цільовим призначенням. Види розподільчих відносин, що здійснюються за допомогою соціальних позабюджетних фондів, формування централізованих фондів грошових коштів.

Суб’єкти управління коштами соціальних позабюджетних фондів. Роль соціальних позабюджетних фондів.

Становлення та розвиток соціальних позабюджетних фондів, їх загальна характеристика. Загальнообов’язкове державне соціальне страхування, пенсійний фонд України.

Вітчизняна практика функціонування соціальних позабюджетних фондів.

Тема 11 – Фінанси суб’єктів господарювання

Сутність та значення фінансів підприємств: об’єкт, суб’єкт, роль у фінансовій системі держави. Дискусійнійсть тлумачення сутності категорії «фінанси підприємств». Загальна та специфічні риси фінансів суб’єктів господарювання. Характеристика функцій фінансів підприємств. Методи та принципи організації фінансів господарюючих суб’єктів.

Принципи групування фінансових відносин на підприємстві залежно від їх економічного змісту. Сутність фінансових ресурсів, її дискусійність. Класифікація фінансових ресурсів суб’єктів господарювання. Грошові фонди підприємства. Характеристика видів діяльності та грошових надходжень підприємств.

Поняття доходів, витрат та прибутку підприємства. Види прибутку суб’єктів господарювання. Порядок формування фінансових результатів підприємства. Етапи розподілу фінансових результатів діяльності суб’єктів господарювання.

Види підприємств в Україні: комерційні і некомерційні підприємства; приватні підприємства, підприємства колективної власності, комунальні підприємства, державні підприємства, підприємства, засновані на змішаній формі власності; унітарні і корпоративні підприємства; малі, великі та середні підприємства; незалежні і дочірні підприємства. Порядок створення, особливості формування майна, напрями використання коштів і особливості фінансової роботи на підприємствах різних організаційно-правових форм.

Неприбуткова діяльність. Види неприбуткових організацій. Особливості формування майна, здійснення діяльності та оподаткування доходів неприбуткових організацій.

Тема 12 – Фінанси домогосподарств

Сутність та ознаки домогосподарства. Еволюція розвитку. Домогосподарство як інституційна економічна одиниця та суб’єкт фінансових відносин.

Місце домогосподарства в економічному кругообігу ресурсів у секторах економіки. Функції домогосподарств. Основні завдання домогосподарств на сучасному етапі розвитку економічної і фінансової системи України.

Теоретичні основи фінансів домогосподарств. Поняття сукупного доходу домогосподарства. Механізми формування первинних та вторинних доходів домогосподарств.

Фінансові ресурси домогосподарств. Специфіка управління грошовим потоком домогосподарства. Доцільність планування грошових потоків на рівні домогосподарств. Перешкоди розвитку сімейного підприємництва.

Бюджет домогосподарства та його структура. Особисті фінанси.

Тема 13 – Страхування та страховий ринок

Сутність ризику, його види та характеристики. Економічна і правова сутність страхових відносин. Функції та принципи страхування. Система страхових фондів: централізовані та децентралізовані фонди. Особливості фінансових відносин у страхуванні, єдність і відмінність фінансів і страхування.

Характеристика суб’єктів страхування: страховик, страхувальник, застрахований, вигодонабувач. Види страхування та їх характеристика. Засади добровільного і обов’язкового страхування.

Сутність страхового ринку. Учасники страхового ринку. Організаційні форми створення страхових компаній. Особливості формування доходів і витрат страховика. Порядок оподаткування прибутку. Посередницька діяльність на страховому ринку: страхові брокери і страхові агенти. Діяльність професійних аналітиків (непрямих страхових посередників). Держава і державний нагляд на страховому ринку. Становлення та функціонування страхового ринку в Україні.

Система державних цільових фондів. Державні цільові фонди. Принципи діяльності державних цільових фондів. Особливості діяльності Пенсійного фонду України. Джерела коштів та напрямки видатків Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття. Діяльність Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування з тимчасової втрати працездатності. Засади діяльності Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань. Порядок сплати внесків фізичними та юридичними особами до фондів державного пенсійного та загальнообов’язкового соціального страхування.

Тема 14 – Фінансовий ринок

Фінансовий ринок як сфера фінансової системи країни. Економічна та організаційна сутність фінансового ринку. Функції та завдання фінансового ринку в економіці.

Структура фінансового ринку за часовою ознакою: грошовий ринок та ринок капіталів. Сектори фінансового ринку відповідно до інституціональної структури. Сегментація фінансового ринку за групами та видами фінансових активів. Суб’єкти та інфраструктура фінансового ринку. Фінансові інструменти як об’єкти фінансового ринку. Класифікація фінансових інструментів. Перспективи розвитку фінансового ринку в Україні.

Цінні папери: сутність, ознаки та властивості. Класифікація цінних паперів. Функції цінних паперів. Емісійні та неемісійні цінні папери. Групи цінних паперів, обіг яких дозволено в Україні: пайові, боргові, іпотечні, приватизаційні, похідні та товаророзпорядчі цінні папери Характеристика видів пайових та боргових цінних паперів. Види акцій. Види облігацій. Порядок обігу простих і переказних векселів. Ринок фінансових послуг як складова фінансового ринку. Характеристика фінансових послуг.

Ринок цінних паперів: сутність, функції та структура. Правове регулювання та державний контроль на ринку цінних паперів. Саморегулювні організації та їх роль на ринку цінних паперів.

Фондова біржа: правовий статус, порядок створення та функціонування. Функції фондової біржі. Роль фондових бірж в економічній системі країн та світу. Особливості діяльності провідних фондових бірж світу.

Тема 15 – Фінансовий менеджмент

Фінансовий менеджмент як система розробки і реалізації управлінських рішень. Предмет і об’єкт фінансового менеджменту. Принципи фінансового менеджменту та їх сутність. Мета і задачі фінансового менеджменту. Функції фінансового менеджменту як керуючої системи та як спеціальної області управління компанією. Основні наукові школи та етапи розвитку фінансового менеджменту.

Базові концепції фінансового менеджменту: концепція ефективності ринку капіталу, концепція зміни вартості грошей у часі, концепція ціни капітал, концепція компромісу між ризиком та доходністю, концепція асиметричності інформації, концепція агентських відносин.

Суб’єкти фінансового менеджменту як системи управління фінансами підприємств. Фінансова стратегія і фінансова тактика як способи реалізації фінансового менеджменту. Основні етапи формування фінансової стратегії. Фінансова політика: її сутність та складові елементи.

Тема 16 – Міжнародні фінанси

Економічна природа міжнародних фінансів. Економічна та інституціональна сутність міжнародних фінансів. Суб’єкти та об’єкти міжнародних фінансів. Функції міжнародних фінансів. Об’єктивні закономірності та суб’єктивні чинники розподільчої функції міжнародних фінансів. Форми прояву контрольної функції фінансів. Сфери міжнародних фінансів.

Міжнародні валютно-фінансові потоки, їх напрями. Система класифікації міжнародних валютно-фінансових потоків. Фінансові операції як основа міжнародних валютно-фінансових потоків. Види та головні канали фінансових операцій.

Міжнародна система перерозподілу фінансових ресурсів. Міжнародні фінансові організації. Міжнародний валютний фонд. Особливості формування ресурсів та кредитні програми МВФ. Склад Групи Світового банку. Діяльність Міжнародного банку реконструкції та розвитку, Міжнародної асоціації розвитку, Міжнародної фінансової корпорації. Багатостороннього агентства гарантії інвестицій. Банк міжнародних розрахунків як перша міжнародна фінансова інституція. Особливості діяльності європейських валютно-кредитних організацій.

Міжнародний фінансовий ринок, його характерні риси та функції. Міжнародний валютний ринок. Валюта та її види. Валютний курс, його класифікація. Валютні операції. Депозитно-кредитні та конверсійні валютні операції. Касові та строкові валютні операції. Міжнародний ринок кредитних ресурсів і міжнародний кредит. Суб’єкти та види міжнародного кредиту. Міжнародний ринок цінних паперів та його структура. Міжнародні ринки боргових цінних паперів і титулів власності. Міжнародні ринки суверенних і приватних боргів. Особливості функціонування євроринку. Види європаперів.

Міжнародна фінансова політика та форми її реалізації. Довгострокова та поточна фінансова політика. Валютна, податкова та кредитна політики як складові міжнародної фінансової політики.

Тема 17 – Фінансова безпека держави

Сутність та структура економічної безпеки держави. Роль і місце фінансової безпеки у структурі економічної безпеки, як багаторівневої системи.

Правове регламентування становлення та розвитку економічної безпеки в Україні за хронологією нормативних документів. Національна безпека. Рівні економічної безпеки. Класифікація національних економічних інтересів за ступенем важливості та за тривалістю дії.

Класифікація загроз економічній безпеці держави. Податкова безпека держави, боргова безпека держави, фінансова безпека банківської системи.

Валютна безпека, грошова-кредитна, інвестиційна. Фінансова безпека страхового ринку. Фінансова безпека за рівнями організації та управління фінансами: фінансова безпека людини, підприємства, регіону, держави, міжнародна.

Механізми та системи забезпечення фінансової безпеки держави.

Тема 18 – Фінанси країн з розвиненою ринковою економікою

Еволюція та сучасні риси фінансових систем країн з розвиненою ринковою економікою. Фінансова система США. Структура фінансової системи США. Специфіка бюджетного процесу країни. Формування структури бюджету – доходів та видатків.

Фінансова система Німеччини. Сучасні особливості. Історичний досвід розвитку становлення фінансової системи країни. Фінансова політика, фінансовий механізм. Особливості бюджетного процесу. Формування та оптимізація структури бюджету країни.

Фінансова система Великої Британії, Франції, Японії. Загальна характеристика фінансів Скандинавських країн.

Тема 19 – Фінанси Європейського Союзу

Етапи економічної інтеграції в Європі. Фінансова політика у контексті поглиблення європейської інтеграції.

Валютна-фінансова конвергенція та особливості організації фінансів Європейського Союзу. Найважливіші положення Маахстрихстської угоди. Поняття і критерії конвергенції.

Бюджет Європейського союзу. Бюджетна стратегія і бюджетний процес. Видатки бюджету ЄС, їх групування та класифікація. Склад доходів бюджету Європейського Союзу.

Гармонізація та уніфікація податкової політики в межах Європейського Союзу. Валютна інтеграція. Спільна валютна політика за запровадження євро. Механізм валютної інтеграції. Основні інституції ЄС та їх роль у формування єдиної фінансової політики.

3 КАЛЕНДАРНИЙ ПЛАН

Модуль

№ пор.

Тема

Вид занять

Розподіл навчального навантаження за тижнями, год.

Всього, год

Сума, год

Сесія

1 модуль

Предмет фінансової науки. Фінансові категорії

лек.

пз.

сам.

Генезис і еволюція фінансів

лек.

пз.

сам.

Становлення і розвиток фінансової науки

лек.

пз.

сам.

Фінансове право та фінансова політика

лек.

пз.

сам.

Податки. Податкова система

лек.

пз.

сам.

Бюджет. Бюджетна система

лек.

пз.

сам.

2 модуль

Бюджетний дефіцит

лек.

пз.

сам.

Державний кредит

лек.

пз.

сам.

Всього, год.

лек.

пз.

сам.

Сума

3 ЗМІСТ АУДИТОРНОЇ ТА ПОЗААУДИТОРНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТА

Дата добавления: 2015-05-23