Примерные темы рефератов, докладов

1. Налоговая деятельность как направление финансовой деятельности Российской Федерации.

2. Развитие законодательства о налогообложении доходов физических лиц в Российской Федерации.

3. Правовая природа обязательных платежей.

4. Правовые проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

5. Правовые основы налогового контроля.

6. Органы, осуществляющие контроль в сфере налогообложения.

7. Правовая защита прав и интересов субъектов налоговых правоотношений.

8. Юридическая ответственность организаций за правонарушения в сфере налогообложения.

9. Правовое регулирование обложения имущества физических лиц в Российской Федерации.

10. Специальные режимы налогообложения.

11. Косвенные налоги в системе налогов и сборов Российской Федерации.

12. Правовое регулирование налогообложения земли и недр.

13. Местное налогообложение: особенности правового регулирования.

14. Налоговые льготы: понятие и система.

15. Правовые основы деятельности налоговых органов в Российской Федерации.

16. Правовой статус налогоплательщика в Российской Федерации.

17. Правовое регулирование налогообложения физических лиц.

18. Правовое регулирование обязательных платежей за пользование природными ресурсами.

Примерные тестовые задания

закрытые тестовые задания с одним и несколькими вариантами ответов

1. Какие отношения можно отнести к предмету правового регулирования налоговым правом:

а) отношения по установлению, введению и взиманию налогов;

б) отношения, связанные с перечислением денежных средств в бюджет;

в) отношения, возникающие в процессе образования, распределения и использования государственных денежных средств.

2. Методом правового регулирования налогового права является:

а) диспозитивный;

б) рекомендаций;

в) императивный.

3. Акты законодательства о налогах и сборах вступают в силу с момента:

а) по истечении одного месяца со дня официального опубликования и не ранее 1 числа нового налогового периода;

б) по истечении 10 дней со дня официального опубликования;

в) с даты указанной в законе;

г) по истечении одного месяца со дня официального опубликования.

4. К налоговым органам в Российской Федерации относятся:

а) Федеральная налоговая служба;

б) Министерство финансов РФ;

в) Федеральная таможенная служба.

5. Налоговые органы имеют право:

а) требовать от налогоплательщиков документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов;

б) конфисковать имущество, на которое наложен арест, в связи с неуплатой налогов;

в) производить обыск и допрос граждан при наличии подозрений в совершении налогового правонарушения.

6. Организации должны письменно сообщать налоговому органу по месту учета информацию:

а) о получении убытков по результатам финансово-хозяйственной деятельности;

б) об открытии и закрытии счетов в банке;

в) обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях;

г) об участии в благотворительных мероприятиях.

7. К способам обеспечения исполнения налоговой обязанности в соответствии с Налоговым кодексом РФ относятся:

а) банковская гарантия;

б) заклад;

в) приостановление операций по счетам в банке;

г) пеня.

8. Если налогоплательщик в срок, установленный законодательством, не уплатил налог, то налоговый орган должен ему направить:

а) требование об уплате налога;

б) Уведомление об уплате налога;

в) решение о наложении взыскания в виде штрафа.

9. Определите последовательность действий налоговых органов в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налогов:

1) направление налогоплательщику требования об уплате налога;

2) направление в банк инкассового поручения;

3) принятие решения о принудительном взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банке.

10. Отсрочка и рассрочка по уплате налогов может быть предоставлена при наличии оснований:

а) причинения лицу ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;

б) если производство и (или) реализация товаров, работ или услуг лицом носит сезонный характер;

в) если у лица нет достаточного количества денежных средств для уплаты налогов;

г) если лицо проводит научно-исследовательские или опытно-конструкторские работы либо техническое перевооружение собственного производства, в том числе направленное на создание рабочих мест для инвалидов или защиту окружающей среды от загрязнения промышленными отходами.

11. Целью налогового контроля является:

а) предупреждение нарушений налогового законодательства;

б) проверка правил ведения кассовых операций;

в) движение денежных средств на счетах в банках;

г) обеспечение правильности исчисления, своевременного и полного внесения налогов в бюджет.

12. Выездная налоговая проверка проводится:

а) по месту нахождения налогового органа;

б) по выбору налогоплательщика;

в) по месту нахождения налогоплательщика;

г) по месту нахождения налогового органа, если налогоплательщик не может обеспечить место.

13. Выездные налоговые проверки осуществляются:

а) не чаще одного раза в течение календарного года независимо от предмета проведения проверки;

б) не более двух раз в отношении одного налогоплательщика в календарном году;

в) не реже одного раза в два года.

задания на соответствие

1. Соотнесите год принятия с соответствующими нормативными правовыми актами:

1) Налоговый кодекс РФ часть 1;

2) Налоговый кодекс РФ часть 2;

3) Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях;

а) 1998;

б) 2000;

в) 2003;

г) 2001.

2. Установите соответствие между элементами налогообложения и их определениями:

1) налогоплательщик;

2) объект налогообложения;

3) налоговая база;

4) налоговая ставка;

а) операции по реализации товаров, имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров, либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательства о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;

б) организации или физические лица, на которых в соответствии с законодательством возложена обязанность уплачивать налоги;

в) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

г) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения.

3. Установите соответствие между терминами и их определениями:

1) камеральная налоговая проверка;

2) встречная налоговая проверка;

3) выездная налоговая проверка;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) налоговая декларация;

а) налоговая проверка, проводимая по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа;

б) налоговая проверка, представляющая собой сопоставление данных проверяемого налогоплательщика с данными, имеющимися о нем у других лиц;

в) письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога;

г) документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации или месту жительства физического лица.

4. Установите соответствие между элементами состава налогового правонарушения и их определениями:

1) субъект;

2) субъективная сторона;

3) объект;

4) объективная сторона;

а) фискальные интересы государства, направленные на формирование доходной части бюджетов всех уровней;

б) внешнее проявление налогового правонарушения, то есть его физическая сторона, которая может непосредственно восприниматься с помощью органов чувств человека;

в) лица, совершившие налоговые правонарушения и способные понести за них налоговую ответственность;

г) внутренняя сторона налогового правонарушения, характеризующая психическую деятельность лица, непосредственно связанную с совершением налогового правонарушения.

открытые задания

1. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований........

2. Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)……..

3. Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги……

задания на логическую последовательность

1. Расположите источники налогового права по юридической силе:

1) Налоговый кодекс РФ;

2) Закон РФ от 9 декабря 1991 г. «О налогах на имущество физических лиц»;

3) Приказ Минфина РФ от 31 декабря 2008 г. № 153н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения».

Дата добавления: 2015-05-31