Тема 6. Налоговые проверки

Тема 5. Общие положения о налоговом контроле. Учет налогоплательщиков в налоговых органах.

Модуль 3

Тема 4. Изменение срока уплаты налогов и сборов

Вопросы для самоподготовки:

1) Срок уплаты налога и сбора, порядок его установления, определения и исчисления.

2) Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора.

3) Формы изменения срока уплаты налога и сбора.

4) Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора.

5) Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

6) Понятие и основания предоставления отсрочки и рассрочки.

7) Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора.

8) Понятие инвестиционного налогового кредита.

9) Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

10) Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ в справочно-правовых систем («КонсультантПлюс», Гарант» и других).

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Подготовка сравнительной таблицы: «Основные характеристики и особенности отсрочки, рассрочки по уплате налогов и сборов и инвестиционного налогового кредита»

5) Подготовка к рубежному контролю по модулю 2 (темы 3-4).

Нормативные правовые акты РФ: 9-11.

Материалы судебной практики: 12

Основная литература: 1-11.

Дополнительная литература: 56-65.

Вопросы для самоподготовки:

1) Понятие и основные элементы налогового контроля.

2) Принципы налогового контроля.

3) Субъекты налогового контроля.

4) Объекты налогового контроля.

5) Методы и формы налогового контроля. Этапы налогового контроля.

6) Виды налогового контроля.

7) Понятие и основные элементы учета организаций и физических лиц в налоговых органах.

8) Единый государственный реестр налогоплательщиков.

9) Порядок постановки организаций на учет в налоговых органах.

10) Переучет и снятие организации с учета в налоговых органах.

11) Порядок учета физических лиц в налоговых органах.

12) Налоговая тайна.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ в справочно-правовых систем («КонсультантПлюс», Гарант» и других).

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Подготовка к коллоквиуму по теме: «Обеспечение налоговой тайны».

Нормативные правовые акты РФ: 9-11, 15, 19, 21.

Материалы судебной практики: 1,2, 7, 23.

Основная литература: 1-11.

Дополнительная литература: 66-83.

Вопросы для самоподготовки:

1) Понятие и общая характеристика налоговых проверок.

2) Налоговая отчетность. Понятие налоговой декларации, её формы. Порядок предоставления налоговой декларации, внесения в неё изменений и дополнений.

3) Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

4) Общие правила проведения выездной налоговой проверки.

5) Участники выездных налоговых проверок: свидетели, понятые, эксперт, переводчик, специалист.

6) Издержки, связанные с проведением налоговых проверок.

7) Порядок назначения и проведения налоговой проверки.

8) Контрольные мероприятия, проводимые в ходе выездных налоговых проверок: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки, осмотр документов и предметов, истребование документов, выемка документов и предметов, инвентаризация, экспертиза.

9) Оформление результатов налогового контроля. Оформление результатов процессуальных действий налоговых органов, требования, предъявляемые к протоколам. Оформление результатов налоговых проверок.

10) Форма и порядок составления акта налоговой проверки. Вручение акта выездной налоговой проверки.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ в справочно-правовых систем («КонсультантПлюс», Гарант» и других).

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

5) Подготовка сравнительной таблицы: «Виды и особенности налоговых проверок»

Нормативные правовые акты РФ: 9-11, 15, 19, 21.

Материалы судебной практики: 1, 2, 10,18.

Основная литература: 1-11.

Дополнительная литература: 84-98.

Дата добавления: 2015-05-31