Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Защита прав налогоплательщика

Вопросы для самоподготовки:

1) Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому законодательству. Разграничение ответственности по НК РФ от уголовной и административной ответственности налогоплательщиков.

2) Основание ответственности по налоговому законодательству. Понятие и состав налогового правонарушения.

3) Субъекты налоговых правонарушений.

4) Субъективная сторона налогового правонарушения: формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

5) Объект и объективная сторона налогового правонарушения.

6) Основания и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

7) Налоговая санкция как мера ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок взыскания налоговых санкций.

8) Производство по делам о нарушениях налогового законодательства.

9) Ответственность за нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах.

10) Ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций, документов и сведений в налоговые органы.

11) Ответственность за нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения.

12) Ответственность за неуплату или неполную уплату налогов.

13) Ответственность налоговых агентов.

14) Ответственность банков по налоговому законодательству.

15) Административный порядок обжалования. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц.

16) Судебный порядок обжалования. Защита прав в Конституционном Суде РФ, суде общей юрисдикции, арбитражном суде.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ в справочно-правовых систем («КонсультантПлюс», Гарант» и других).

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме: Модельный процесс:

«Рассмотрение дела о нарушении налогового законодательства в налоговом органе»

5) Подготовка к рубежному контролю по модулю 3 (темы 5-7).

Нормативные правовые акты РФ: 9-11, 15, 21.

Материалы судебной практики: 1, 3, 16, 18, 21..

Основная литература: 1-11.

Дополнительная литература: 99-122.

Дата добавления: 2015-05-31