Тема 23. Льготные и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование

Тема 22. Местные налоги

Тема 21. Региональные налоги

Тема 20. Другие федеральные налоги

Налог на добычу полезных ископаемых. Порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых.

Порядок определения количества и оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.

Особенности исчисления и уплаты налога при выполнении соглашений о разделе продукции.

Водный налог. Объекты налогообложения. Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты.

Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов: плательщики сборов и порядок исчисления; объекты обложения.

Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения).

Государственная пошлина. Действия, с которыми связывается обязанность по уплате государственной пошлины.

Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды различной юрисдикции.

Понятие и состав региональных налогов.

Налог на имущество организаций. Объект налогообложения. Состав необлагаемого имущества.

Ставка налога, порядок и сроки его уплаты.

Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации.

Особенности исчисления и уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне места нахождения организации или ее обособленного подразделения.

Налоговые льготы.

Налог на игорный бизнес. Объекты игорного бизнеса, подлежащие налогообложению. Регистрация объектов в налоговых органах. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты сумм налога.

Транспортный налог. Объект налогообложения. Плательщики налога. Налоговая ставка. Порядок уплаты налога.

Понятие и состав местных налогов.

Земельный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения.

Ставки налога. Принципы определения налоговой базы. Налоговый период. Отчетный период.

Кадастровая оценка земли. Порядок и сроки уплаты.

Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.

Налог на имущество физических лиц. Объект налога. Состав плательщиков. Ставка. Порядок и сроки уплаты.

Понятие и виды налоговых льгот. Изъятия и скидки. Пониженные ставки.

Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения.

Единый сельскохозяйственный налог.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.

Свободные экономические зоны (СЭЗ).

Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО).

Система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

Зоны льготного налогообложения (офшоры).

Налоговое планирование. Понятие и принципы расчета налоговой нагрузки. Необходимость налогового планирования. Способы налогового планирования.

Р аспределение часов дисциплины по разделам, темам и видам занятий

Дата добавления: 2015-05-31