Тема 10. Налоговая декларация и налоговый контроль

Тема 9. Сроки уплаты налогов и сборов

Тема 8. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов или сборов.

Взыскание налогов, сборов, пеней за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в кредитных организациях. Взыскание налогов и сборов за счет иного имущества налогоплательщика – организации или налогового агента. Взыскание налогов, сборов или пеней за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – физического лица или налогового агента – физического лица.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Порядок установления налогов.

Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов.

Порядок установления и изменения сроков уплаты налогов и сборов.

Обстоятельства, исключающие изменение сроков уплаты налогов и сборов.

Органы, уполномоченные принимать решения об изменении уплаты налогов и сборов.

Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов.

Инвестиционный налоговый кредит: понятие, порядок и условия его предоставления.

Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита.

Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Приостановление операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в кредитной организации. Арест имущества.

Залог имущества. Поручительство. Пени.

Требования об уплате налогов и сборов. Сроки направления требования об уплате налогов и сборов.

Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налогов, сборов, а также пеней. Возврат излишне взысканных налогов, сборов, а также пеней.

Налоговая декларация. Порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию.

Налоговый контроль: понятие и формы его проведения. Функции Федеральной налоговой службы РФ. Порядок регистрации и учета налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.

Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков.

Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

Налоговые проверки. Камеральные и выездные проверки.

Процессуальные действия при проведении выездной налоговой проверки.

Виды проверок исполнения законодательства о налогах и сборах. Сплошные и выборочные налоговые проверки.

Повторные проверки.

Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.

Обязанности и права органов внутренних дел при осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах. Совместные проверки.

Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля. Суммы, причитающиеся свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым. Основания, порядок, источник выплаты и размер сумм, подлежащих выплате.

Осмотр (обследование) помещений, используемых для получения доходов. Истребование и выемка документов. Экспертиза.

Привлечение специалиста и переводчика для оказания содействия в осуществлении налогового контроля.

Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. Оформление результатов проверок. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

Налоговая тайна.

Тема 11. Нарушения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. Понятие и признаки налогового правонарушения.

Понятие и признаки нарушения законодательства о налогах и сборах. Соотношение понятий «налоговое правонарушение» и «нарушение законодательства о налогах и сборах».

Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах.

Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений.

Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Виды нарушений законодательства РФ о налогах и сборах.

Налоговые правонарушения: понятие и разновидности.

Субъекты налоговых правонарушений.

Налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица.

Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах.

Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога и сбора.

Нарушения законодательства о налогах и сборах в связи с перемещением товаров через таможенную границу.

Нарушения законодательства РФ о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (проступок).

Налоговые преступления.

Уклонение от уплаты налогов.

Дата добавления: 2015-05-31