Тема 19. Правовое регулирование налога на прибыль организаций

Тема 18. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц и единого социального налога

Тема 17. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость и акцизов

Налог на добавленную стоимость (НДС). Понятие налога на добавленную стоимость. Объект налогообложения.

Определение налогооблагаемого оборота и места реализации товаров, работ и услуг. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Плательщики НДС. Постановка на учет в качестве налогоплательщика. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

Налоговая база. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговый период. Налоговые ставки. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю. Счет-фактура. Порядок применения налоговых вычетов.

Сущность акцизного обложения. Объект налогообложения. Подакцизные товары и ставки. Плательщики акцизов. Исчисление и уплата акцизов. Порядок использования марок акцизного сбора.

Налог на доходы физических лиц.

Плательщики налога. Объект налогообложения.

Доходы, не включаемые в совокупный годовой доход. Порядок исчисления и уплаты налога.

Декларирование доходов налогоплательщиками.

Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.

Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

Порядок и сроки уплаты налога и налога в виде авансовых платежей указанными лицами.

Налоговая декларация.

Единый социальный налог. Объект налогообложения. Ставка налога.

Порядок исчисления и уплаты налога.

Налоговые льготы.

Налоговый и отчетный периоды.

Особенности исчисления и уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков.

Налог на прибыль организаций. Объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

Определение доходов и расходов при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль при кассовом методе и методе начисления.

Амортизируемое имущество: понятие, порядок определения его стоимости и формирования амортизационных групп.

Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

Порядок формирования резервов при расчете налога.

Особенности определения налоговой базы по различным видам деятельности налогоплательщика. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды.

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее.

Особенности определения доходов и расходов банков и страховых организаций.

Правовые основы формирования налогового учета для исчисления налога на прибыль.

Принципы и механизм построения учетной политики организации в целях налогообложения.

Аналитические регистры налогового учета.

Особенности ведения налогового учета бюджетными учреждениями.

Особенности ведения налогового учета по различным видам деятельности.

Дата добавления: 2015-05-31