Примерный перечень вопросов к зачету. Контроль за изучением дисциплины

Контроль за изучением дисциплины.

1. Выездная налоговая проверка.

2. Понятие налога и сбора. Их характерные черты.

3. Классификация налогов.

4. Субъекты налоговых правоотношений.

5. Права и обязанности налогоплательщиков.

6. Полномочия налоговых органов.

7. Объекты налогообложения, налоговая база.

8. Единица обложения, налоговая ставка. Виды налоговых ставок.

9. Методы налогового обложения.

10. Налоговые льготы, их понятие и виды.

11. Сроки уплаты налоговых платежей. Порядок их изменения.

12. Порядок исчисления и уплаты налогов организациями.

13. Порядок исчисления и уплаты налогов физическими лицами.

14. Порядок принудительного взыскания недоимок по налогам с организаций.

15. Порядок принудительного взыскания недоимок по налогам с физических лиц.

16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

17. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налоговых платежей.

18. Формы проведения налогового контроля.

19. Налоговые проверки, их виды.

20. Понятие и характерные черты ответственности за совершение налоговых правонарушений.

21. Понятие налогового правонарушения, его основные признаки.

22. Налоговые санкции и давность их взыскания.

23. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

24. Налоговая система РФ.

25. Порядок установления и введения налогов и сборов.

26. Федеральные налоги, их особенности и виды.

27. Налог на добавленную стоимость.

28. Акцизы.

29. Налог на прибыль организаций.

30. Единый социальный налог.

31. Налог на доходы физических лиц.

32. Государственная пошлина.

33. Налог на добычу полезных ископаемых.

34. Водный налог.

35. Региональные налоги и сборы, их особенности и виды.

36. Налог на имущество организаций.

37. Транспортный налог.

38. Налог на игорный бизнес.

39. Местные налоги и сборы, их особенности и виды.

40. Налог на имущество физических лиц.

41. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.

42. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

43. Упрощенная система налогообложения.

44. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Варианты контрольных работ по отдельным темам для текущего контроля.

Студенты заочной формы обучения с сокращенным сроком обучения выполняют контрольную работу по одному из вариан­тов в зависимости от алфавитного расположения фамилий. Работа выполняется, оформляется и сдается на Кафедру конституционного, адми­нистративного и финансового права в соответствии с общими требова­ниями, предъявляемыми к контрольным работам студентов. Ответы на вопросы задач должны быть юридически обоснованны ссылками на со­ответствующие статьи (пункты) использованных нормативных актов.

Вариант I

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «А» до «Е»)

Задача 1

На основании изучения нормативных правовых актов раскрыть понятие и содержание специального налогового режима - упрощенной системы налогообложения.

Задача 2

Одинокая мать, воспитывающая двух детей 12 и 8 лет, работая на предприятии в течении года получала ежемесячную заработную плату в сумме 5000 рублей. В течении года получила ежемесячно пособия для граждан имеющим детей в сумме 300 рублей и 4000 рублей (октябрь) от продажи швейной машины, полученной в предыдущем году по наследству. Кроме того в течении года, она оплатила обучение старшего ребенка в муниципальном лицее в сумме 5000 рублей, а младший ребенок по путевке стоимостью 15000 рублей, предоставленной ему общественной организацией, отдыхал на курорте. Исчислите размер налога на доходы физических лиц подлежащий уплате матерью за данный год.

Рекомендуемые нормативные правовые акты.

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. от 30 июня 2008 г.

2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с последующими изм. и доп. от 30 июня 2008 г.

Вариант II

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «Ж» до «М»)

Задача 1

На основании изучения нормативных правовых актов раскрыть понятие и содержание специального налогового режима - системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Задача 2

Одинокий неработающий гражданин продал 30 июня 2006г. принадлежавший ему на праве собственности: легковой автомобиль 2004 года выпуска, мощностью двигателя 135 лошадиных сил за 250 тыс. рублей и моторную лодку, приобретенную им в 2000г., с мощностью двигателя 4 лошадиные силы за 50 тыс. рублей. Исчислите размер налогового обязательства данного гражданина за 2006г.

Рекомендуемые нормативные правовые акты.

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. от 30 июня 2008 г.

2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с последующими изм. и доп. от 30 июня 2008 г.

Вариант III

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «Н» до «Т»)

Задача 1

На основании изучения нормативных правовых актов раскрыть понятие и содержание специального налогового режима - системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Задача 2

Одинокий неработающий гражданин, проживая в городе Иваново, получил в апреле 2006г. по договору дарения от троюродной дяди квартиру в городе Москва стоимостью 2 млн. рублей, а также элитного арабского скакуна стоимостью 750 тыс. рублей и специализированную машину для его перевозки стоимостью 550 тыс. рублей. Исчислите размер налогового обязательства данного гражданина за 2006г.

Рекомендуемые нормативные правовые акты.

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. от 30 июня 2008 г.

2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с последующими изм. и доп. от 30 июня 2008 г.

3. О налогах на имущество физических лиц: Закон Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. N 8. Ст. 362; и т.д.

Вариант IV

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «У» до «Я»)

Задача 1

На основании изучения нормативных правовых актов раскрыть понятие и содержание специального налогового режима - системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Задача 2

Предприятие получило валовую прибыль в течении года в сумме 2,5 млн. рублей. При этом были произведены следующие виды расходов:

- на приобретение сырья и комплектующих изделий в сумме 1 млн. рублей;

- на оплату труда работников в сумме 500 тыс. рублей;

- на оплату тепла и электроэнергии в сумме 500 тыс. рублей;

- на поездку делегации предприятия на чемпионат мира по футболу в сумме 300 тыс. рублей;

- на уплату налога на имущество предприятий в сумме 150 тыс. рублей;

- на поддержку профсоюзной организации в сумме 50 тыс. рублей.

Исчислите налог на прибыль организации подлежащий уплате данным предприятием.

Рекомендуемые нормативные правовые акты.

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. от 30 июня 2008 г.

2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с последующими изм. и доп. от 30 июня 2008 г.

1. Курсовые и дипломные работы.

1. Понятие и значение налогов.

2. Правовое положение плательщиков налогов и сборов.

3. Налоговый контроль.

4. Ответственность за налоговые правонарушения.

5. Налог на добавленную стоимость.

6. Налог на прибыль организаций.

7. Налог на доходы физических лиц.

Методические указания и методика выполнения курсовых и дипломных работ.

Методические указания по выполнению курсовой и дипломной работы в печатном или электронном варианте с указанием требований к оформлению специальной литературы, нормативного материала и юридической практики, а также методика выполнения курсовых и дипломных работ, содержащая описание исходных данных, методику анализа полученных результатов, порядок оформления пояснительной записки, определяются соответствующими методическими указаниями Методического совета юридического факультета ГОУВПО «Ивановский государственный университет».

Методические рекомендации для преподавателей, руководящих подготовкой работы, содержащие методику проведения занятий и консультаций, порядок защиты курсовой и дипломной работы, определяются соответствующими методическими указаниями Ученого совета юридического факультета ГОУВПО «Ивановский государственный университет» на основе действующего законодательства в области высшего профессионального образования.

Дата добавления: 2015-05-31