Тема 7. Юридическая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

Тема 6. Налоговая отчетность и налоговый контроль

Тема 5. Налоговые льготы

Понятие и роль налоговых льгот в налоговой политике государства. Виды налоговых льгот. Изъятия, скидки и освобождения в действующем налоговом законодательстве России, их виды. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки уплаты налога.

Понятие, основания и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита; его особенности и отличия от отсрочки и рассрочки. Виды инвестиционного налогового кредита.

Характеристика налоговых льгот в действующем зарубежном законодательстве.

Понятие и значение налоговой отчетности и налогового учета. Формы налоговой отчетности, порядок их заполнения и предоставления налоговым органам. Налоговая декларация как основная форма налоговой отчетности.

Понятие и значение налогового контроля. Общие и специальные принципы налогового контроля. Виды налогового контроля.

Элементы налогового контроля: объект, субъект, формы и методы. Направления и механизм налогового контроля.

Документы налогового контроля: виды, содержание и порядок оформления.

Налоговая проверка: виды, назначение, методы проведения, оформление результатов. Полномочия органов внутренних дел при проведении выездных налоговых проверок. Взаимодействие налоговых органов и органов внутренних дел при проведении налоговых проверок.

Виды юридической ответственности за правонарушения и преступления в сфере налогов и сборов. Принципы налоговой ответственности. Общие положения ответственности за совершение налоговых правонарушений. Соотношение налоговой, административной, финансовой и уголовной ответственности.

Понятие и состав налогового правонарушения.

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающее вину налогоплательщика в совершенном налоговом правонарушении. Давность привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений, давность взыскания налоговых санкций. Порядок привлечения к налоговой ответственности.

Виды налоговых правонарушений согласно Налоговому кодексу России. Административные правонарушения в сфере налогов и сборов.

Налоговые преступления в соответствии с Уголовным кодексом России.

Способы защиты прав налогоплательщиков. Обжалование действий налоговых органов налогоплательщиками и порядок рассмотрения налоговых споров. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.

Дата добавления: 2015-05-31