Фонды имущественного и личного страхования

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Взаимодействие участников страхования осуществляется на страховом рынке – это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар – страховая услуга.

Основными участниками страховых отношений являются:

1. Страхователи - юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц). Удостоверением заключенного договора страхования является страховое свидетельство (полис).

2. Страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.

3. Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

4. Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения.

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.

Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками - сострахование. При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.

Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

1. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

2. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.

По объектам страхования выделяют:

1. Личное страхование, которое включает в себя:

§ страхование жизни - совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста, смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.). Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее 1 года.

§ страхование от несчастных случаев и болезней - собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме, либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). В объем ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих случаев нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни; смерть застрахованного в результате несчастного случая или болезни, утрата (постоянная или временная) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая и болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.

§ медицинское страхование - совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат (выплат страхового обеспечения) в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванного обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.

2. Имущественное страхование, которое включает в себя:

§ Страхование средств наземного транспорта

§ Страхование средств воздушного транспорта

§ Страхование средств водного транспорта

§ Страхование грузов

§ Страхование других видов имущества, кроме перечисленных

§ Страхование финансовых рисков (следующие события: остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; потеря работы (для физических лиц); банкротство; непредвиденные расходы; неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки); иные события).

3. Страхование ответственности, которое включает:

§ Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

§ Страхование гражданской ответственности перевозчика

§ Страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности

§ Страхование профессиональной ответственности (нотариальная деятельность; врачебная деятельность; иные виды профессиональной деятельности).

§ Страхование ответственности за неисполнение обязательств

§ Страхование иных видов гражданской ответственности.

Лекция 14

Финансы предприятий

Финансы предприятий и организаций – это финансовые отношения, возникающие в ходе предпринимательской деятельности в процессе формирования собственного капитала, целевых фондов денежных средств, их распределения и использования.

Финансовые отношения предприятий и организаций возникают в следующих случаях:

1) между учредителями в момент создания предприятия;

2) между предприятиями при закупке сырья и реализации продукции;

3) между предприятием и его подразделениями;

4) между предприятием и его работниками;

5) между предприятием и вышестоящей организацией;

6) между предприятиями при размещении ценных бумаг, долевом финансировании проектов, взаимном кредитовании и т.п.;

7) между предприятием и государственной бюджетной системой;

8) между предприятием и банковской системой;

9) между предприятием и страховыми компаниями;

10) между предприятием и инвестиционными компаниями.

Финансовые отношения предприятий строятся на следующих принципах:

- хозяйственная самостоятельность;

- самофинансирование;

- материальная заинтересованность;

- материальная ответственность;

- обеспечение финансовыми резервами.

Финансовая политика предприятия в наиболее узком смысле - это совокупность решений и процедур в сфере денежных отношений предприятия, возникающих на всех стадиях его создания, деятельности, реорганизации и ликвидации.

Финансовая политика предприятия в широком смысле - это совокупность обеспечивающих выполнение его стоимостных целей и задач (максимизация ценности предприятия, максимизация рентабельности капитала, максимизация прибыли при приемлемом уровне ликвидности и др.) экономических отношений (решений и процедур) по поводу:

· образования, распределения и использования (расходования) хозяйственных средств в результате его деятельности (а точнее, на всех стадиях создания, деятельности, реорганизации и ликвидации предприятия);

· формирования и изменения стоимостных оценок и пропорций активов и пассивов.

Основными стратегическими задачами разработки финансовой политики предприятия являются:

· максимизация прибыли предприятия;

· оптимизация структуры капитала предприятия и обеспечение его финансовой устойчивости;

· достижение прозрачности финансово-экономического состояния предприятий для собственников (участников, учредителей), инвесторов, кредиторов;

· обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;

· создание эффективного механизма управления предприятием;

· использование предприятием рыночных механизмов привлечения финансовых средств.

Финансовая политика должна быть направлена прежде всего на формирование максимально возможного объема финансовых ресурсов и разработку направлений эффективного их использования.

Финансовые ресурсы – это денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении предприятия и предназначенные для выполнения обязательств, осуществления затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих.

Финансовые ресурсы образуются за счет следующих источников: собственных и привлеченных.

К собственным финансовым ресурсам относятся те денежные средства, которые остаются в распоряжении предприятия после централизованного перераспределения доходов и выполнения всех обязательств по платежам и взносам, отчислениям и финансированию текущих расходов.

Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент учреждения предприятия, когда образуется его уставной фонд (капитал). Уставной капитал формируется из денежных средств, материальных и нематериальных активов, инвестируемых в процесс производства.

По мере становления предприятия и расширения его деятельности основным источником формирования финансовых ресурсов становиться прибыль от основной деятельности. Однако условия рыночной экономики зачастую ставят перед предприятиями вопрос о диверсификации деятельности, что дает возможность пополнять финансовые ресурсы за счет превышения доходов над расходами по прочим видам деятельности (подсобно-вспомогательная деятельность, оказание услуг, реализации выбывшего имущества и т.п.).

Развитие российских рынков ценных бумаг, валюты, недвижимости, фондового и товарного рынков дает возможность предприятиям увеличить объем финансовых ресурсов за счет проведения финансовых операций на указанных рынках. Но на сегодняшний день предприятия недостаточно активно используют этот источник пополнения финансовых ресурсов, что прежде всего связано с отсутствием опыта проведения данных операций, нестабильностью рынков и присущим им высоким риском.

Роль в формировании финансовых ресурсов такого источника как амортизационный фонд в условиях высоких темпов инфляции, которыми характеризуется российская экономика, существенно снижается, так как покупательная способность мобилизованных в нем средств недостаточна для замены изношенных или морально устаревших основных фондов. Но возможно, что наметившаяся с 1996 г. положительная тенденция снижения темпов инфляции (за исключением 1998 г.) сделает этот источник финансовых ресурсов более значимым.

Кредиторская задолженность, находящаяся в распоряжении хозяйствующего субъекта, участвует в обороте вместе с собственными средствами. В процессе образования и расходования данной задолженности ее сумма меняется: в одни периоды уменьшается, в другие – возрастает. Однако всегда имеется определенный ее остаток, что позволяет эту задолженность приравнивать к собственным средствам предприятия и называть ее устойчивыми пассивами.

В качестве источников собственных финансовых ресурсов могут также выступать средства, полученные от внереализационной деятельности (штрафы, пени, неустойки, курсовые разницы и др.), взносы трудового коллектива, граждан и хозяйствующих субъектов.

Привлеченные финансовые ресурсы мобилизуются путем размещения на фондовом рынке долговых обязательств предприятия (акции, облигации и т.п.), в результате отраслевого перераспределения средств или оказания временной финансовой помощи предприятиями друг другу, а также за счет полученных кредитов, как в денежной (банковский кредит), так и товарной (коммерческий кредит) формах. В условиях обесценения амортизационных фондов, высокой стоимости кредитных ресурсов для предприятий особой привлекательностью обладают инвестиционные ресурсы, которые, как правило, носят долгосрочный характер, что позволяет использовать их в качестве средств для обновления основных фондов и модернизации производства. Но на данном этапе существует ряд факторов, сдерживающих активную деятельность инвесторов. Таким образом, доля привлеченных средств в финансовых ресурсах предприятий России невелика.

Основными направлениями использования финансовых ресурсов, как собственных, так и привлеченных, являются платежи в бюджет и внебюджетные фонды; инвестирование средств в расширение производства, его техническую и технологическую реконструкцию и обновление; образование денежных фондов поощрительного и социального характера; инвестирование в активы, приобретаемые на фондовом рынке и т.п.

Дата добавления: 2015-05-26