Аналіз кредитоспроможності клієнтів

Кредитоспроможність – це наявність передумов для одержання позичок і спроможність повернути їх. Об'єктами статистичного вивчення є окремі позичальники – юридичні і фізичні особи.

Оцінювання кредитоспроможності клієнтів банку – найважливіша складова оцінки банківського, в першу чергу кредитного, ризику. Ефективне управління кредитним ризиком є основою створення міцного банку. Ключовими елементами ефективного управління кредитами слугують добре розвинені кредитна політика і процедури, обґрунтоване управління кредитним портфелем, ефективний контроль за кредитами.

Основу для розробки ефективної кредитної політики банку становлять параметри, їх кількісна оцінка як на даний момент, так і на перспективу:

- мета фінансування; засоби погашення позички;

- структура позички; забезпечення позички;

- оцінка ризиків; фінансовий аналіз на основі фінансової звітності.

При оцінці кредитоспроможності клієнтів банку використовується система показників, яка сигналізує про можливі фінансові утруднення та банкрутство:

- перевищення критичного рівня простроченої заборгованості;

- надмірне використання короткострокових позичок як джерела фінансування довгострокових вкладень;

- низькі значення показників ліквідності;

- нестача оборотних коштів;

- підвищення до граничних меж частки позичкових коштів у загальному обсязі коштів;

- невиконання зобов'язань перед кредиторами та акціонерами щодо своєчасного повернення позик, виплати процентів та дивідендів;

- наявність простроченої заборгованості;

- погіршення відносин з установами банківської системи;

- використання нових джерел фінансових ресурсів на відносно невигідних умовах;

- застосування у виробництві пере амортизованого обладнання;

- негативні зміни в портфелі замовлень.

Аналіз кредитоспроможності позичальника повинен виявити такі основні моменти:

- здатність і готовність позичальника погасити заборгованість за кредитом банку в повному обсязі й строго встановлений термін;

- відповідність ініційованого проекту кредитній політиці банку;

- адекватність цінових параметрів кредитної угоди взятому на себе банком кредитному ризику;

- оптимальні для даного проекту схему і умови кредитування.

Виокремлюють такі методи оцінювання кредитоспроможності позичальника рис.6.

Рис. 6. Методи оцінювання кредитоспроможності позичальника

Світовий банк використовує систему фінансових коефіцієнтів, що складаються з п’яти груп рис. 7.

В Україні діє рейтингова система оцінки надійності кредиту за результатами аналізу кредитоспроможності самого позичальника і конкретного кредиту.

Клас позичальника визначається за такими показниками: показники фінансового становища позичальника, тривалість часу з моменту структурної реорганізації, наявність бізнес-плану, наявність аудиторського висновку, стан прибутковості діяльності, наявність фактів несплати кредитів чи процентів за користування.

Рис. 7. Система фінансових коефіцієнтів світового банку з оцінки кредитоспроможності позичальника

Банки самостійно встановлюють нормативні значення та відповідні бали для кожного показника залежно від його значущості серед інших показників, що можуть свідчити про найбільшу ймовірність виконання позичальником зобов’язань за кредитними операціями.

Вимоги Положення НБУ "Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків" щодо оцінки фінансового становища позичальника є мінімально необхідними,а зазначені показники розраховуються в обов’язковому порядку (табл. 1). Додатково можуть використовуватись й інші показники, які визначаються банками самостійно з урахуванням особливостей виробничих процесів у різних галузях. Банки мають право самостійно встановлювати додаткові критерії оцінки фінансового становища позичальника, що підвищують вимоги до показників з метою адекватної оцінки кредитних ризиків і належного контролю за ними.

Таблиця 1

Дата добавления: 2015-05-26