Система показників, рекомендованих НБУ для оцінки фінансового становища позичальника

Показник	Позна-чення	Розрахунок показника	Норма-тив	Суть показника
Платоспроможність позичальника
коефіцієнт миттєвої ліквідності	КЛ1		≥ 0,2	як швидко короткострокові зобов’язання можуть бути погашені високоліквідними активами
коефіцієнт поточної ліквідності	КЛ2		≥ 0,5	можливість погашення короткострокових зобов’язань у встановлені строки
коефіцієнт загальної ліквідності	КП		≥ 0,2	наскільки обсяг короткострокових зобов’язань і розрахунків можна погасити за рахунок усіх ліквідних активів
Фінансова стійкість позичальника
коефіцієнт маневреності власних коштів	КМ		≥ 0,5	ступінь мобільності використання власних коштів
коефіцієнт незалежності	КН		≥ 1,0	ступінь фінансового ризику
Рентабельність позичальника
рентабельність активів	Р			прибутковість активів
рентабельність продажу	Р			скільки грошових одиниць прибутку закладено в одній грошовій одиниці виробу
Аналіз грошових потоків позичальника
аналіз грошових потоків позичальника	К		≥ 1,5	здатність позичальника розрахуватись за основним боргом і відсотками за рахунок чистих надходжень на рахунок

Де А – активи; Ав – високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти, їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції; Ал – ліквідні активи, що складаються з високоліквідних активів, дебіторської заборгованості, векселів одержаних; Ао – оборотні активи; Ан – необоротні активи; Вк – власний капітал; Зм – щомісячні умовно-постійні зобов’язання позичальника (адміністративно-господарські витрати); Зі – податкові платежі та сума інших зобов’язань перед кредиторами, що мають бути сплачені з рахунку позичальника, крім сум зобов’язань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угоди (за даними балансу); Зк – залучені кошти (довгострокові та поточні зобов'язання); Зп – поточні (короткострокові) зобов’язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами; Нсм – середньомісячні надходження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів); Оп – обсяг реалізації продукції; Пч – чистий прибуток; Ск – сума кредиту та відсотки за ним; п – кількість місяців дії кредитної угоди. Вагомість кожного показника визначається індивідуально для кожної групи позичальників залежно від кредитної політики банку, особливостей клієнтів, ліквідності балансу, становища на ринку.

Дата добавления: 2015-05-26