Тематический план и

Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины

Требования к материально-техническому обеспечению.

Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета по налоговому праву.

Оборудование учебного кабинета: доска, наглядные пособия.

Технические средства обеспечения: компьютер, мультимедийное оборудование.

Результат обучения (освоенные умения, усвоенные знания

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством; осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов в области налогового права; давать квалифицированные юридические заключения и консультации в области налогового права; правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права.

Вопросы для обсуждения, опрос, зачет.

Вид учебной работы	Объем часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)
В том числе:
Лекции
Семинарские (практические) занятия
Самостоятельная работа обучающегося (всего)
Итоговая аттестация в форме	зачет

Название разделов и тем	Содержание учебного материала, семинарские (практические) занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа	Объем часов	Уровень освоения

Тема 1 Понятие, предмет, метод, принципы и система налогового права	Содержание учебного материала: Понятие, признаки и функции налогов и сборов. Метод налогового права. Понятие, виды общая характеристика отдельных принципов налогового права. Система налогового права и ее структура. Налоговое право как наука.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия		-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 2 Законодательство о налогах и сборах, нормативные правовые акты органов исполнительной власти и органов муниципальных образований как источники налогового права	Содержание учебного материала: 1. Понятие законодательства о налогах и сборах. 2. Соотношение законодательства о налогах и сборах и нормативно-правовых актов органов исполнительной власти. 3. Роль определений и постановлений высших судебных органов РФ в регулировании налоговых отношений. 4. Порядок введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия	-	-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 3 Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений	Содержание учебного материала: 1. Понятие, виды и структура налогово-правовых норм. 2. Понятие субъекта налогового правоотношения. 3. Виды субъектов налоговых правоотношений. 4. Элементы и содержание налоговой правосубъектности физических лиц и организаций. 5. Налоговая компетенция Правительства РФ
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия	-	-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 4 Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел.	Содержание учебного материала: 1. Налоговые органы в РФ. 2. Полномочия таможенных органов 3. Полномочия финансовых органов 4. Ответственность налоговых органов
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия	-	-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 5. Объекты налогообложения	Содержание учебного материала: 1. Понятие и виды объектов налоговых правоотношений. 2. Юридические факты в налоговом праве.
	Лекции		-
Семинарские (практические) занятия	-	-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 6. Система налогов и сборов в Российской Федерации	Содержание учебного материала: Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов. Виды налогов, сборов и пошлин, взимаемых в РФ. Порядок установления и введения налога и сбора. Специальные налоговые режимы.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия	-	-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 7. Федеральные налоги и сборы	Содержание учебного материала: 1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов. 2. Порядок установления и введения федеральных налогов и сборов. 3. Перечень федеральных налогов.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия		-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 8. Региональные налоги	Содержание учебного материала: 1. Общая характеристика региональных налогов и сборов. 2. Перечень региональных налогов.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия		-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 9. Местные налоги	Содержание учебного материала: Общая характеристика местных налогов. Перечень местных налогов.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия		-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 10. Специальные налоговые режимы	Содержание учебного материала: Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия		-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 11. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат из бюджета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора	Содержание учебного материала: Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Порядок исчисления налога. Принудительное взыскание налога Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации и реорганизации организации. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия	-	-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-

Тема 12. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов	Содержание учебного материала: ЗОбщие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Органы, уполномоченные принимать решение об изменении срока уплаты налога и сбора. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора. Понятие способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Публично-правовые способы обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия	-	-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 13. Налоговая декларация и налоговый контроль (понятие, виды, особенности)	Содержание учебного материала: Понятие, виды и формы налогового контроля. Предварительный налоговый контроль. Текущий налоговый контроль. Последующий налоговый контроль. Вспомогательные действия, осуществляемые в рамках текущего и (или) последующего налогового контроля. Участие свидетеля, эксперта, понятого, специалиста, переводчика в осуществлении налогового контроля.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия		-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 14. Налоговые правонарушения и нарушение обязанностей, установленных законодательством о налогах и сборах	Содержание учебного материала: Понятие налогового правонарушения. Субъекты налогового правонарушения. Налоговые санкции: понятие и порядок их взыскания. Досудебный порядок привлечения к ответственности лиц, совершивших налоговое правонарушение. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия		-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 15. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов	Содержание учебного материала: Право налогоплательщиков на обжалование. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган.. Формы судебной защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях. Недобросовестность налогоплательщика и необоснованная налоговая выгода в судебной практике по налоговым спорам
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия		-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
Тема 16. Международно-правовое регулирование налоговых отношений	Содержание учебного материала: Проблема двойного налогообложения и основные способы ее разрешения. Зоны льготного налогообложения (оффшоры). Правовые механизмы создания особых экономических зон на территории РФ.
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия	-	-
Контрольная работа	-	-
Самостоятельная работа		-
ИТОГО	Лекции
Семинарские (практические) занятия
Самостоятельная работа
Всего		-