Виды учебной работы, образовательные технологии 2 страница

8. Ответственность участников налоговых отношений за нарушение законодательства о налогах и сборах

9. Общая характеристика федеральных налогов и сборов

10. Характеристика региональных налогов

11. Характеристика местных налогов

12. Специальные налоговые режимы

Задачи:

1. Индивидуальный предприниматель Сидоров работает с иностранцами из дальнего зарубежья. Для этих целей он оформляет разрешение на привлечение и использование иностранных работников через Департамент занятости. За каждого привлекаемого работника Сидоров уплачивает госпошлину в сумме 6 000 руб. В результате в общей сумме индивидуальный предприниматель оплатил 1 356 000 руб., при этом на сумму 348 000 руб. (58 человек) Сидоров получил отказ из Департамента занятости.

Подлежит ли возврату уплаченная государственная пошлина за выдачу разрешения на привлечение и использование иностранных работников, по которым получен отказ?

2. В декабре 2009 года между УВД города Люберцы и ООО «Стаффтранс» заключен договор о сотрудничестве, на основании которого организация осуществляет эвакуацию и хранение на специализированных автостоянках задержанных транспортных средств. Указанный договор является безвозмездным.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 18.12.2003 г. № 759 "Об утверждении Правил задержания транспортного средства, помещения его на стоянку, хранения, а также запрещения эксплуатации" плата за перемещение транспортного средства и за первые сутки его хранения на специализированной стоянке с владельца автотранспортного средства не взимается. Возмещение расходов, возникающих вследствие исполнения договора, производится в соответствии с постановлением администрации города и договором, заключенным с департаментом экологии и коммунального хозяйства города и организацией, в форме субсидий. Организация ведет раздельный учет субсидированной и прочей деятельности.

Правомерно ли при определении налоговой базы по налогу на добавленную стоимость не учитывать субсидии, предоставленные на возмещение понесенных организацией затрат?

Примерное тестовое задание по теме 5:

1. Какое высказывание наиболее полно определяет налог?

а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

б) индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

в) единственно законный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

г) обязательный взнос в бюджет соответствующего уровня;

д) единственно законный индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

2. Среди основных признаков налога отсутствует:

а) обязательность;

б) безвозвратность;

в) безвозмездность;

г) добровольность;

д) публичное предназначение.

3. К обязательным элементам налогообложения не относится?

а) объект налогообложения;

б) налоговая база;

в) налоговый вычет;

г) налоговая ставка;

д) налоговый период.

4. Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы – это:

а) налоговая ставка;

б) налоговый вычет;

в) налоговая единица;

г) налоговый коэффициент;

д) налоговая льгота.

5. К специальным налоговым режимам не относится:

а) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей;

б) льготная система налогообложения;

в) упрощенная система налогообложения;

г) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

д) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Тема 6. Правовое регулирование страхования в Российской Федерации

Форма занятия: Семинар-беседа с элементами дискуссии.

Трудоемкость по учебному плану: 4 ч.

Вопросы для предварительной самостоятельной подготовки:

1. Понятие, задачи и функции страхования

2. Государственная регистрация и лицензирование деятельности страховых организаций в Российской Федерации

3. Формы и виды страхования

4. Сострахование и перестрахование

Темы докладов и рефератов:

1. Правовые основы финансовой устойчивости страховщиков

2. Ответственность участников страхового рынка

3. Понятие и организация страховых фондов и страховых резервов

Примерное тестовое задание по теме 6:

1. Какое высказывание наиболее точно характеризует страхование?

а) отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков;

б) отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий;

в) отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков;

г) отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий;

д) отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев за счет страховых резервов страхователей.

2. Какой из признаков не присущ страхованию?

а) вероятностный характер;

б) возвратность средств;

в) постоянный характер;

г) строго замкнутый характер;

д) целевое использование создаваемого фонда.

3. Что может выступать объектом личного страхования?

а) имущественные интересы, связанные с владением и пользованием имуществом;

б) имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста;

в) имущественные интересы, связанные с обязанностью возместить причиненный вред другим лицам;

г) имущественные интересы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности;

д) имущественные интересы, связанные с распоряжением имуществом.

4. Предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование – это:

а) страховой случай;

б) страховой риск;

в) страховое действие;

г) страховая премия;

д) страховое событие.

5. Что не относится к гарантиям финансовой устойчивости страховщиков?

а) экономически обоснованные страховые тарифы;

б) страховые резервы;

в) перестрахование;

г) страховые выплаты;

д) собственные средства.

Тема 7. Банковское право Российской Федерации

Форма занятия: Семинар-беседа с элементами дискуссии, практическое занятие в форме практикума

Трудоемкость по учебному плану: 8 ч.

Вопросы для предварительной самостоятельной подготовки:

1. Понятие, принципы и виды банковского кредитования

2. Банковская система Российской Федерации

3. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)

4. Понятие и виды кредитных организаций

5. Государственная регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций

6. Понятие и виды банковских операций

Темы докладов и рефератов:

1. Правовое регулирование банковской тайны

2. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в Российской Федерации

3. Надзор Центрального Банка Российской Федерации за деятельностью кредитных организаций, кредитные санкции

4. Банковский аудит

Задача:

По условиям кредитных договоров, заключаемых банком со своими заемщиками, в случае неуплаты заемщиком очередного платежа по основному долгу и процентам банк имеет право потребовать от него досрочного погашения кредита. Также по условиям договоров в случае неисполнения заемщиком требования о досрочном погашении кредита вся задолженность заемщика, включая сумму основного долга и начисленные проценты по кредиту, выносится на просрочку, при этом банк прекращает начисление процентов и комиссий, предусмотренных договором.

Вправе ли банк в этой ситуации в случае неисполнения заемщиком требования о досрочном погашении кредита, выноса задолженности заемщика по кредиту на просрочку и прекращения начисления процентов, предусмотренных договором, в бухгалтерском учете соответственно прекратить начисление процентов на сумму просроченной задолженности заемщика для целей налогообложения прибыли (по ст. 328 НК РФ) или банк должен продолжать начисление процентов и учитывать их при расчете налоговой базы по налогу на прибыль?

Примерное тестовое задание по теме 7:

1.Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» в банковскую систему Российской Федерации входят:

а) Центральный банк РФ и кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков;

б) Национальный банковский совет, филиалы и представительства иностранных банков;

в) Сбербанк РФ и иные кредитные организации;

г) Банк России, иностранные банки, ломбарды;

д) Центральный банк РФ и кредитные организации, а также филиалы иностранных банков.

2. Какое высказывание наиболее точно характеризует Банк России?

а) банк, возглавляющий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики;

б) главный банк РФ, являющийся государственной федеральной собственностью, имеющий статус юридического лица, и вступающий в гражданско-правовые отношения с коммерческими банками и государством;

в) банк, возглавляющий кредитную систему страны, являющийся государственной собственностью, в связи с чем вступает в гражданско-правовые отношения с коммерческими банками;

г) главный банк РФ, являющийся государственной федеральной собственностью, вступающий в гражданско-правовые отношения с коммерческими банками и государством;

д) банк, возглавляющий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и вступающий в гражданско-правовые отношения с коммерческими банками и государством.

3. Назначение на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка России осуществляет:

а) Государственная Дума по представлению Президента России;

б) Президент России по представлению Государственной Думы;

в) Президент России по представлению Министерства финансов;

г) Государственная Дума по представлению Правительства России;

д) председатель Государственной Думы по представлению Совета Федерации.

4. Высшим органом Центрального банка России является:

а) Совет директоров Банка России;

б) Председатель Правления Банка России;

в) Национальный банковский совет;

г) Консультативный совет Банка России;

д) Председатель Банка России.

5. Кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц – это:

а) ломбард;

б) банк;

в) лизинговая компания;

г) коммерческий банк;

д) кредитный союз.

Тема 8. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Правовые основы расчетов

Форма занятия: Семинар-беседа с элементами дискуссии.

Трудоемкость по учебному плану: 2 ч.

Вопросы для предварительной самостоятельной подготовки:

1. Понятие денежной системы Российской Федерации

2. Правовые основы денежного обращения

3. Эмиссионное право Центрального Банка Российской Федерации

4. Правила ведения кассовых операций на территории Российской Федерации

5. Понятие и функции расчетных отношений

6. Формы и способы расчетов

7. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации

8. Ответственность за нарушение правил осуществления расчетно-кассовых операций

Тема 9. Правовое регулирование рынка ценных бумаг

Форма занятия: Семинар-беседа с элементами дискуссии.

Трудоемкость по учебному плану: 2 ч.

Вопросы для предварительной самостоятельной подготовки:

1. Понятие и значение ценных бумаг

2. Основные виды ценных бумаг

3. Способы передачи ценных бумаг

4. Порядок эмиссии и размещения эмиссионных ценных бумаг

5. Информация на рынке ценных бумаг

6. Участники рынка ценных бумаг

7. Правовые основы регулирования рынка ценных бумаг

8. Защита прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг

Тема 10. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Форма занятия: Практическое занятие в виде практикума с элементами дискуссии.

Трудоемкость по учебному плану: 6 ч.

Вопросы для предварительной самостоятельной подготовки:

1. Понятие и содержание валютного регулирования

2. Общая характеристика валютных правоотношений. Субъекты и объекты валютных правоотношений

3. Понятие и виды валютных операций

4. Валютный курс и порядок его определения

5. Правовое регулирование деятельности валютной биржи

6. Основные направления валютного контроля

7. Органы и агенты валютного контроля

8. Ответственность за нарушение валютного законодательства

Задача:

Организация − резидент занимается импортом товаров (продуктов питания).

Вправе ли банк, как агент валютного контроля, запрашивать и получать от этой организации документы, подтверждающие ввоз продовольственных товаров на территорию РФ?

Примерное тестовое задание по теме 10:

1. Органом государственного валютного контроля в России является:

а) Президент РФ;

б) Правительство РФ;

в) Центральный банк РФ;

г) Федеральное Собрание;

д) Счетная палата РФ.

2. Какое высказывание наиболее точно характеризует валютные правоотношения?

а) урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютных операций и регламентирования валютного обращения;

б) урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютных операций и контроля;

в) урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютных операций, определения принципов их осуществления, установления ответственности за нарушение валютного законодательства;

г) урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие в процессе осуществления валютных операций, проведения валютного контроля и регламентирования валютного обращения;

д) урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие в процессе проведения валютного контроля и регламентирования валютного обращения.

3. К объектам валютных правоотношений не относится:

а) валюта РФ;

б) денежная единица;

в) внутренние ценные бумаги;

г) иностранная валюта;

д) внешние ценные бумаги.

4. Иностранная валюта и внешние ценные бумаги охватываются понятием:

а) «валютные ценности»;

б) «свободно конвертируемая валюта»;

в) «внешние ценности»;

г) «валютные монополии»;

д) «эмиссионные бумаги».

5. К агентам валютного контроля в России не относятся:

а) уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ;

б) государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»;

в) профессиональные участники рынка ценных бумаг;

г) таможенные органы;

д) страховые организации.

Самостоятельная работа студентов осуществляется по двум направлениям: 1) подготовка к семинарским и практическим занятиям, процедурам текущего контроля; 2) подготовка к мероприятиям рубежного контроля. Наибольшей трудоемкостью характеризуется первое направление самостоятельной работы, охватывающее как повторение лекционного материала, так и материала, освоенного при изучении смежных учебных дисциплин, работу с дополнительными, в том числе нормативными источниками, что определяется спецификой дисциплины «Финансовое право». С данными обстоятельствами связана необходимость ориентироваться на использование студентами доступных информационных систем, а также направленность на использование подготовленной информации или возможность ее получения и дальнейшего применения для выполнения учебных заданий в ходе аудиторных занятий.

Для оптимальной организации самостоятельной работы студентов необходимы методические рекомендации, в которых указываются задания к семинарским и практическим занятиям, характеристики и примерные задания контрольных мероприятий, перечень основных и дополнительных источников, необходимых для подготовки ответов на поставленные вопросы наряду с лекционным материалом. В связи с большим объемом финансового законодательства и использованием правовых задач для формирования ряда компетенций студентов целесообразна подготовка практикума по финансовому праву, включающего типичные задачи по разделам дисциплины, а также нормативный и иной материал, необходимый для их решения.

Определенные отличия имеет подготовка студентов к групповой работе на семинарском занятии, требующая применения навыков самоорганизации, коммуникативных способностей. Выбор преподавателя, касающийся не в возможности формировать группы студентами самостоятельно и распределять роли внутри группы, может предопределяться качественным и количественным составом обучающихся и теми целями, которые рассматриваются им в качестве приоритетных.

Подготовка к рубежному контролю предполагает повторение пройденного материала и не требует специальной предварительной работы тех студентов, которые качественно освоили содержание лекционных, семинарских и практических занятий. Студентам, которые не выполняют план освоения дисциплины, рекомендуется работа с дополнительными источниками и написание на добровольной основе теста в СДО Прометей в режиме тренинга. Тем самым, достигается не только решение задач самостоятельной подготовки в условиях ее предельно ограниченной трудоемкости, но и стимулирование мотивации студентов к посещению лекционных занятий, на основе которых составляются задания рубежного контроля, а также к активной работе на семинарских и практических занятиях.

Дата добавления: 2015-05-31