Банк покупця банк постачальника. Пояснити призначення виписки банку, порядок її обробки в бухгалтерії

ПОКУПЕЦЬ ПОСТАЧАЛЬНИК

Завдання 5

Завдання 4

Пояснити призначення виписки банку, порядок її обробки в бухгалтерії.

Скласти кореспонденцію рахунків з обліку руху коштів на розрахунковому рахунку. Визначити суму залишку грошей на розрахунковому рахунку на кінець звітного періоду. Данні по варіантам надані в таблиці 1. Залишок грошей на розрахунковому рахунку на початок звітного періоду складає 70000 грн.

Таблиця 2

№

Операції

Варіанти

Д-т

К-т

Надійшла виручка від покупців за реалізовану продукцію.

Зараховані на рахунок залишки в банках, коштів, невикористаних акредитивів і лімітованих чекових книжок.

3.

Гроші в дорозі зараховані на рахунки у банках

4.

Повернене раніше виданий аванс замовника.

5.

Надійшли суми за висунуті претензії.

6.

Надійшли суми від окремих осіб в погашення заборгованості по відшкодуванню завданого збитку

7.

Надійшли суми вкладів від засновників, які раніше підписалися на акції.

8.

Зарахування штрафів, пені, неустойки

Продовження таблиці 2

9.	Зарахування доходів, що надійшли в рахунок майбутніх періодів
10.	Одержані довгострокові кредити банків
11.	Зараховані кошти цільового фінансування цільових надходжень
12.	Оплачені векселі, погашена заборгованість по векселям
13.	Перераховані платежі до бюджету
14.	Перераховані суми авансів покупцем
15.	Перераховані гроші різним кредиторам
16.	Перераховані дивіденди засновникам
17.	Погашені короткострокові кредити банків

Література

1 Бутинець І.Ф. "Бухгалтерський фінансовий облік", Ж "ПП" "Рута", 2000 р.

2 Ткаченко Н.М. "Бухгалтерський фінансовий облік на підприємствах України": Підруч. для студ. вищ. навч. закл. екон. спец. - К: А.С.К., 2000 р., ст. 478-484, ст. 497-502.

3 Лень В.С., Гливенко В.В. Бухгалтерський облік в Україні: основи та практика: навчальний посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2004.- 576 с.

4 Лишиленко О.В. Бухгалтерський фінансовий облік. Підручник. – Київ: Видавництво “Центр навчальної літератури”, 2005. – 528 с.

5 Нашкерстка Г.В. Бухгалтерський облік: Навчальний посібник. – Київ: Центр навчальної літератури, 2004. – 464 с.

6 Чебанова Н.В., Василенко Ю.А. Бухгалтерський фінансовий облік. Посібник – Київ: Видавничий центр “Академія”, 2002. – 672 с.

Рис. 1. Механізм здійснення розрахунків платіжними дорученнями.

Платіжні вимоги –доручення - цей документ складається з двох частин.Верхня частина-вимога підприємства-постачальника до підприємства покупця сплатити вартість товару.

Нижня частина- доручення покупця банку, який його обслуговує,переказати належну суму коштів з його рахунка на рахунок постачальника. Цей розрахунковий документ заповнює постачальник і направляє покупцеві. Покупець заповнює нижню частину документу і направляє його у свій банк для переказу акцептованої суми на розрахунковий рахунок постачальника. Платіжні вимоги - доручення застосовуються в міжміських розрахунках за відвантажені товарно - матеріальні цінності.

Дата добавления: 2015-05-26