Тема 8 - 9. Налоги и налоговая система РФ. Основы налогового права и налогового законодательства

Нормативный материал

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая) по состоянию на 7 октября 2004 г. – М.: Омега-Л, 2004.

Закон РФ от 27 декабря 1991 г. «Об основах налоговой системы в РФ» с изм. и доп. // ВВС РФ. 1992. № 11. Ст. 527. СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3021, 3027.

Закон РСФСР от 21 марта 1991 г. «О государственной налоговой службе», переименованный в 1999 г. в Закон «О налоговых органах Российской Федерации» // СЗ РФ. 1999. № 28. Ст. 3484; 2000. № 46. Ст. 4537; 2002. № 22. Ст. 2026.

Закон РФ от 25 сентября 1997 г. «О финансовых основах местного самоуправления в РФ» в редакции Федерального закона от 9 июля 1999 г. // СЗ РФ, 1997. № 39. Ст. 4464; 1999. №. 28. Ст. 3492.

Указ Президента РФ от 23 декабря 1998 г. № 1635 «О Министерстве РФ по налогам и сборам» // СЗ РФ. 1998. № 52. Ст. 6393.

Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

Приказ МНС РФ от 19 сентября 2002 г. «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» // Экономика и жизнь. 2002. № 40.

Приказ МНС РФ от 19 декабря 2002 г. «Об утверждении форм документов и порядка постановки на учет налогоплательщиков единого налога на вмененный доход в налоговых органах по месту осуществления предпринимательской деятельности» // РГ. 2003. № 9.

Приказ МНС РФ от 21 ноября 2003 г. «Об утверждении форм налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядке ее заполнения» // РГ. 2004. № 4.

Литература

Абрамчик Л.Я. Налоговое администрирование в системе финансового контроля // Финансовое право. 2005. № 6.

Ашмарина Е.М. Некоторые вопросы разграничения налоговой компетенции. // Государство и право. 2002. № 12. С. 48 – 54.

Ашмарина Е. М. Некоторые проблемы современного налогового права России. // Государство и право. 2003. № 3. С. 50 – 57.

Балабин В.И. Налоговые льготы: опора и помеха // Налоговый вестник. 1998. № 3. С. 21.

Барулин С.В. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики //Финансы. 1996. № 1. С. 25.

Басалаева Е.В. О координации и гармонизации налоговых отношений. // Финансы. 2004. № 2. С. 27 – 29.

Боботов С., Фомина О. Конституция и налоги // Хозяйство и право. 1997. № 3. С. 145; № 4. С. 136.

Бондарь Н.С. Конституционная природа налогового права // Финансовое право. 2005. № 3.

Брызгалин А.В. Мифы современного налогообложения // Налоговый вестник. 1997. № 4. С. 10.

Брызгалин А.В. Понятие налога и нормативное разграничение налоговых и неналоговых платежей по законодательству РФ // Налоговый вестник. 1997. № 10. С. 3

Гриценко В.В. Проблемы применения аналогии в налоговом праве – в кн. Российское правовое государство: Итоги формирования и перспективы развития: В 5 ч. Часть 4: Финансовое право: Материалы всероссийской Научно-практической конференции. Воронеж, 14 – 15 ноября 2003 / Под ред. Ю.Н. Старилова. Воронеж: Изд – во Воронежского госуниверситета, 2004.

Гуревич С.В. Косвенное налогообложение в реформируемой налоговой системе. // Финансы. 2004. 3 4. С. 32 – 34.

Демин А. Общие принципы налогообложения // Хозяйство и право. 1998. № 2. С. 95.

Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – СПб.: Питер, 2005.

Евтушенко В.Ф. К вопросу о соотношении категорий «субъект налогового права» и «субъект налогового правоотношения» // Финансовое право. 2005. № 4.

Еремин О.В. Понятие производства по материалам о нарушении законодательства о налогах и сборах // Финансовое право. 2005. № 4.

Жевакин С.Н. Общие проблемы налоговой системы РФ // Государство и право. 1995. № 1. С. 71- 78.

Жернаков М.В. Сторона и субъект налоговых правоотношений: соотношений понятий. // Финансовое право. 2004. № 4. С. 45 – 49.

Зуйков И.С., Зуйкова Л.В. Философские аспекты истории налогообложения // Налоговый вестник. 1997. №№ 9 - 10.

Иванова В.Н. Оптимизация юридической конструкции налога как одна из проблем совершенствования налоговой системы // Финансовое право. 2005. № 7.

Иванова В.Н. О системном подходе к пониманию правовых категорий «юридическая конструкция налога», «система налогообложения», «налоговая система». // Законодательство и экономика. 2004. № 6. С. 69- 72.

Ильин А.В. Российская налоговая система на рубеже ХХI века. // Финансы. 2004. № 4. С. 31 – 34.

Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов. М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс», 2004.

Кирилина В.Е. Субъект налогового права как правовая категория. // Финансовое право. 2004. № 3. С. 31 – 36.

Крылов Г.З. Подготовка к налоговой реформе // Финансы. 1996. № 1. С.32.

Кузнецов А.П. Ответственность за налоговые деликты по законодательству США // Финансовое право. 2005. № 6.

Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс в системе финансово-правовых категорий // Финансовое право. 2005. № 6.

Кузнеченкова В.Е. Налоговая система России и принципы ее построения. // Финансовое право. 2004. № 3. С. 28 – 30.

Кузнеченкова В.Е. Понятие и классификация налоговых льгот. // Финансовое право. 2004. № 2. С. 51 - 54

Курбатов А. Основные формы взаимодействия гражданского и налогового законодательства // Хозяйство и право. 1996. № 6. С. 57.

Курочкин В.В. Практические аспекты принципов организации системы налогообложения в РФ. // Финансы и кредит. 2004. № 12. С. 50 – 55.

Кучеров И.И. Государственная налоговая политика: цели и методы осуществления // Финансовое право. 2005. № 4.

Мирошник С.В. Проблемные вопросы субъективной стороны налогового правонарушения. // Государство и право. 2002. № 4. С. 48 – 52.

Мясникова А.В. Налоги: принципы, функции, законодательство. // Государство и право. 2002. № 9. С. 49 – 56.

Налоги, сборы, пошлины: Справочник. М., Машиностроение, 1994.

Налоговые системы зарубежных стран. Учебник / Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. М., 1997.

Ногина О.А. К вопросу об элементном составе налога // Финансовое право. 2005. № 7.

Пепеляев С.Г. Общие принципы налогообложения и сборов // Налоговый вестник. 1997. № 7. С.13.

Пепеляев С.Г., Кудряшова Е.В. Юридическая классификация налогов. // Налоговый вестник. 2002. № 6. С. 11-16.

Переверзева Е.В. О вопросе детализации понятийного аппарата в налоговом праве // Актуальные проблемы современной юридической науки (некоторые аспекты). Вып. 2. Сборник научный статей. – Волгоград: Издательство ВолГУ, 2000.

Переверзева Е.В. Налоговая система и налоговое законодательство РФ: проблемы взаимодействия и развития // Волгоград: Издательство ВолГУ, 2002 (Библиотека юридической клиники. Вып. 2)

Покачалова Е.В. Налоговая реформа 1930 года и развитие законодательства о налогообложении доходов граждан (1930 – 1990) // Вестник СГАП. 2001. № 1. С. 55 – 60.

Переверзева Е.В. Соотношение федерального и регионального законодательства в области налогообложения // Проблемы права и социологии. Межвузовский сборник научных статей. Вып. 3. – Волгоград: Издательство ВРО МСЮ, 2002.

Разгильдиева М.Б. Понятие принципов налогового права / Вестник СГАП. 2001. № 1. С. 62 - 66.

Разгулин С.В. Совершенствование законодательства о налогах и сборах в условиях налоговой реформы // Налоговый вестник. 2002. № 6. С. 145 – 152.

Рашин А.Г. Некоторые тенденции становления налоговой системы РФ на современном этапе. // Государство и право. 2002. № 7. С. 82 – 91.

Рашин А.Г. Прямые и косвенные налоги как элемент налоговой системы. // Государство и право. 2003. № 3. С. 92 – 95.

Сажина М.А. Формирование налоговой системы России в условиях становления рыночной экономики. // Финансы и кредит. 2004. № 8.

Сайдаманов А.А. Некоторые вопросы налогового права // Законодательство и экономика. 2002 № 2 С. 15 – 20.

Смирнов Д.А. Камеральные налоговые проверки в свете последних изменений законодательства // Вестник СГАП. 2001. № 1. С. 60 – 62.

Соколов А.А. Теория налогов. М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс», 2003.

Староверова О.В. Проблемы налогового регулирования // Закон и право. 2004. № 1. С. 22 – 25.

Тарасенко О.А. Унификация законодательства субъектов Федерации о налогах и сбора. // Государство и право. 2002. № 11. С. 116 – 121.

Тедеев А.А. К вопросу о месте налогового права в системе российского права. // Законодательство и экономика. 2004. № 4. С. 40 – 42.

Тернова Л. Стороны налогового правоотношения в свете проекта Налогового кодекса РФ // Хозяйство и право. 1997. № 12. С. 51.

Титов А.С. Формы, методы, виды налогового контроля и их юридическое содержание // Финансовое право. 2005. № 6.

Тихонов Д., Липник Л. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.

Трунин С.Н. Обоснование альтернативной концепции налоговой системы РФ // Финансы и кредит. 2004. № 9.

Фомина О. Международное налоговое право: понятие, основные принципы // Хозяйство и право. 1995. № 5. С. 125.

Черник Д.Г. Гражданин и налоги. М., Издательско-консультативная компания «Статус - Кво 97», 1998.

Шаталов С.Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и перспективы. М.: МЦФЭР, 2000.

Шейнин Л.Б. Налог или хозяйственный платеж? // Финансы. 2004. № 1.

Штрафы, пени, недоимки: Справочник. М., Инфра, 1995.

Якушкина Е.Е. Проблемы налогового процессуального права // Финансовое право. 2007. № 4. С. 27 – 30.

Тема № 10. Правовые основы валютного регулирования.

1. Понятие валюты и валютных операций. Валютный курс. Законодательство о валютном регулировании.

2. Полномочия государственных органов Российской Федерации в области валютного регулирования и управления валютными ценностями. Функции банковской системы в валютном регулировании.

3. Валютные фонды. Порядок формирования и использования.

4. Валютные операции. Их участники и правила осуществления.

5. Валютный контроль.

Дата добавления: 2015-05-31