Тема 2. Налоговое право в системе права России. Тема 1. Налоговая система России

Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы

ПРОГРАММА КУРСА

Тематический план

для студентов заочной формы обучения

на базе высшего профессионального образования

№ п/п	Темы дисциплины	Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану)
Лекции	Семинарские занятия	Практические занятия	С/р
	Налоговая система России. Налоги и сборы
	Налоговое право в системе права России
	Налоговое правоотношение
	Налоговая обязанность и ее исполнение
	Срок исполнения налоговой обязанности
	Обеспечение исполнения налоговой обязанности
	Зачет и возврат налогов
	Налоговый контроль
	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность			интерактивная форма занятия
	Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
	Налог на прибыль организаций			интерактивная форма занятия
	Налогообложение пользования природными ресурсами
	Государственная пошлина
	Правовое регулирование косвенного налогообложения
	Региональные и местные налоги
	Специальные налоговые режимы

Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность.

Соотношение налогов и сборов, иных обязательных платежей. Налоговые и неналоговые сборы.

Функции налогов и сборов.

Виды налогов и способы их классификации.

Понятие налоговой системы. Соотношение категорий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Принципы налоговой системы. Типы налоговых систем. Понятие специального налогового режима.

Элементы юридического состава налога.

Порядок установления и введения в действие налогов и сборов. Понятие «законно установленного» налога и сбора: правовые позиции Конституционного Суда РФ.

Налоговое право в системе российского права.

Предмет и метод налогового права.

Система налогового права.

Принципы налогового права.

Нормы налогового права: понятие, признаки, структура. Толкование норм налогового права. Письменные разъяснения законодательства о налогах и сборах.

Понятие и система источников налогового права. Конституция РФ как источник налогового права. Конституционные основы налогового права.

Международные договоры Российской Федерации в системе источников налогового права. Международные договоры об избежании двойного налогообложения. Международные договоры (соглашения) о взаимодействии налоговых администраций и обмене информацией в налоговых целях.

Законодательство о налогах и сборах. Вступление в силу нормативных правовых актов, относящихся к источникам налогового права, их действие во времени.

Подзаконные нормативные правовые акты о налогах и сборах. Основания и последствия несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.

Место судебных решений в механизме правового регулирования налоговых отношений. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по налоговым вопросам. Судебно-арбитражная практика по налоговым вопросам.

Индивидуальные налогово-правовые акты в механизме регулирования налоговых правоотношений.

Дата добавления: 2015-05-31