Часть. Общие положения о налогах и сборах

РЕСУРСНО-СОПРОВОЖДАЮЩИЙ БЛОК

Примерная тематика научных работ и рефератов

1. Возникновение и развитие отечественного налогообложения.

2. Важнейшие реформы отечественного налогообложения

3. Отличие налога от других обязательных платежей.

4. Налоговая политика РФ.

5. Специфика предмета и метода налогового права.

6. Законодательство о налогах и сборах.

7. Соотношение налоговых и финансовых отношений.

8. Нормы налогового права и их специфика.

9. Налоговые органы, их компетенция.

10. Постановка на налоговый учет в РФ.

11. Пределы налоговой юрисдикции государства в отношении налогоплательщиков.

12. Налоговые льготы и их виды.

13. Объект налога, как основание возникновения налоговой обязанности.

14. Методы учета базы налогообложения.

15. Законодательные ограничения налогового контроля.

16. Налоговая тайна.

17. Общие правила проведения налоговых проверок. Давность привлечения к налоговой ответственности.

18. Виды нарушений банками законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.

19. Понятие и виды производств по делам о нарушениях налогового законодательства.

20. Ответственность за непредставление налоговой декларации.

21. Формы вины при совершении налоговых правонарушений.

22. Состав нарушения законодательства о налогах и сборах.

23. Нарушения налогового законодательства, содержащие признаки административных правонарушений.

24. Способы защиты прав налогоплательщиков.

25. Соотношение общего и специального налоговых режимов.

Студент вправе выбрать любую тему из предложенного списка или предложить собственную тему исследования в рамках курса «Налоговое право».

Тестирование проводится с тем, чтобы проверить усвоение студентами материала курса, рекомендуемой преподавателем литературы, их умение успешно концептуализировать материал, предложенный их вниманию, а также, применять полученные знания на практике.

ТЕСТ

НАЛОГОВОЕ ПРАВО.

Тестовые задания охватывают материал курса «Налоговое право».

По каждому тестовому заданию предлагается только один вариант ответа.

1. Отличительной чертой сбора является:

а) возмездный характер платежа;

б) единовременный характер платежа;

в) возвратный характер платежа

2. Плательщики налогов – это:

а) физические лица, на которых в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги;

б) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги и (или) сборы;

в) юридические лица и физические лица, когда-либо платившие какой-либо налог;

г) организации и физические лица, уплатившие в соответствии с законодательными актами налог.

3. Налог на добавленную стоимость в РФ относится к налогам и сборам:

а) смешанным;

б) региональным;

в) местным;

г) федеральным.

4. Сбор – это

а) плата, взимаемая, государством с физических лиц, пересекающих границу этого государства;

б) обязательный взнос во внебюджетные фонды;

в) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами и должностными лицами юридически значимых действий;

г) плата, взимаемая государством за провоз товаров по территории этого государства.

5. Налоги, взимаемые через цену товаров, называются

а) косвенными;

б) прямыми;

в) специальными;

г) регулирующими.

6. Транспортный налог в РФ относится к налогам и сборам:

а) местным;

б) региональным;

в) смешанным;

г) федеральным.

7. Налоговые льготы являются:

а) основным элементом юридического состава налога;

б) существенным элементом юридического состава налога;

в) факультативным элементом юридического состава налога.

г) обязательным элементом юридического состава налога;

8. Налоги и сборы, устанавливаемые НК РФ и обязательные к уплате на всей ее территории, называются:

а) федеральными;

б) прямыми;

в) региональными;

г) закрепленными

9. Уплата налогов носит характер

а) исключительно добровольный;

б) принудительный;

в) в основном добровольный;

г) не только добровольный, но и принудительный.

10. При установлении региональных налогов, законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются в порядке и пределах, которые установлены НК РФ, следующие элементы налогообложения:

а) объект налога, налоговая база, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога;

б) все установленные элементы налогообложения;

в) все элементы устанавливаются федеральными законодательными органами государственной власти;

г) налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога.

11. Субъект, получающий заработную плату 10 тыс. руб. в месяц и субъект, получающий заработную плату 100 тыс. руб. в месяц уплачивают налог на доход физического лица в РФ по одинаковой налоговой ставке 13%. Такой метод налогообложения называется:

а) равное налогообложение;

б) пропорциональное налогообложение;

в) прогрессивное налогообложение.

Г) регрессивное налогообложение.

12. Ставка налога – это:

а) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

б) сумма денег, которую платит налогоплательщик, за вычетом налоговых льгот;

в) установленный государством размер налога за вычетом налоговых льгот

13. К прямым налогам относятся:

а) налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций; налог на добычу полезных ископаемых;

б) акцизы, НДС;

в) акцизы, налог на доходы физических лиц, НДС;

г) налог на доходы физических лиц, водный налог, акцизы.

14. Налоги – это платежи, которые при внесении в бюджет

а) в особых случаях имеют целевое назначение;

б) не имеют целевого назначения;

в) чаще всего имеют целевое назначение

г) имеют целевое назначение.

15. Налоги, которые установлены НК РФ и РФ нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований, называются:

а) местными;

б) региональными;

в) федеральными;

г) прямыми.

16. Налоги, взимаемые в процессе накопления материальных благ непосредственно с доходов или имущества налогоплательщиков, называются

а) закрепленными;

б) специальными;

в) прямыми;

г) косвенными.

17. Налог на имущество организаций относится к налогам и сборам:

а) региональным;

б) федеральным;

в) смешанным;

г) местным.

18. Российское законодательство уплату налога имуществом:

а) предусматривает в исключительных случаях;

б) допускает;

в) не предусматривает;

г) предусматривает.

19. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения это:

а) налоговая ставка;

б) налоговая база;

в) объект налогообложения;

г) единица налогообложения.

20. Основная налоговая ставка налога на доходы физических лиц установлена в размере 13%, такая налоговая ставка называется:

а) твердая (специфическая ставка) устанавливается в абсолютных величинах к налоговой базе;

б) адвалорная ставка, устанавливается в едином проценте от налоговой базы;

в) прогрессивная;

г) комбинированная.

21. Ставки налога бывают:

а) кумулятивные;

б) твердые, скользящие;

в) твердые, адвалорные (процентные);

г) твердые, адвалорные (процентные), комбинированные.

22. Система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению в действии и взиманию налогов, а также налоговому контролю и привлечению к ответственности за совершение налогвого правонарушения называется:

а) налоговым правом

б) фактически содержанием налоговых правоотношений

в) налоговой политикой государства

г) юридическим содержанием налоговых правоотношений

23. К местным налогам в соответствии с НК РФ относится:

а) земельный налог;

б) налог на игорный бизнес;

в) НДС;

г) налог на доходы физических лиц.

24. Налог на имущество организаций в РФ относится к налогам и сборам:

а) федеральным;

б) региональным;

в) местным;

г) смешанным.

25. Транспортный налог взимается с:

а) организаций;

б) физических лиц;

в) организаций и физических лиц;

26. Налогово-правовая норма - это

а) общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, установленное в определенном порядке и санкционированное компетентным государственным органом; соблюдение нормы обеспечивается в необходимых случаях силой принуждения государства

б) общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений

в) группа однородных отношений, складывающихся между государством, налогоплательщиками и иными лицами по поводу установления, введения и взимания налогов

г) правило поведения в сфере налоговых правоотношений, санкционированное государством

27. Налоговой системе России присущи:

а) стабильность и порядок при низкой налоговой грамотности населения

б) стабильность, порядок и жесткость по сравнению с зарубежными налоговыми системами

в) нестабильность и неурегулируемость

г) нестабильность и неурегулируемость при высокой налоговой грамотности населения

28. Субъект налоговых правоотношений – это:

а) взимаемый налог

б) реальный участник налоговых правоотношений

в) любое лицо, обладающее правосубъектностью, т.е. являющееся носителем субъективных прав и обязанностей

г) физические лица, на которых в соответствии с законодательными актами возложена обязанность платить налоги и сборы

29. Система актов и мероприятий, проводимых государством в области налогообложения и направленных на реализацию тех или иных задач, стоящих перед обществом, называется:

а) налоговым правом

б) фактически содержанием налоговых правоотношений

в) налоговой политикой государства

г) юридическим содержанием налоговых правоотношений

30. Налоговая ставка налога на прибыль организаций 20%, зачисляется в размере 2% в федеральный бюджет и 18% в бюджеты субъектов РФ (т.е. в бюджеты разных уровней), следовательно, налог на прибыль будет относиться к налогам:

а) прямым;

б) косвенным;

в) закрепленным;

г) регулирующим.

Материально-техническое обеспечение дисциплины

«Налоговое право»

Материально-техническое обеспечение данной учебной дисциплины обусловлено использованием в учебном процессе компьютеров, проекторов, интерактивных досок, другого электронного оборудования.

Программа составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению и профилю подготовки 030900 Юриспруденция.

Автор – Доц., к.э.н Цымлянская О.А. _________________

Рецензент – _________________

Программа утверждена на заседании кафедры государственного (конституционного) права «29» августа 2012 г., протокол № 1, учебно-методической комиссией юридического факультета «19» сентября 2012г.

Рабочая программа утверждена на заседании Ученого Совета юридического факультета ЮФУ от 27 сентября 2012 года, протокол № 1.

Председатель Ученого совета

юридического факультета ____________________С.М. Лях

Дата добавления: 2015-05-31