Тема 10. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов РФ. Тема 9. Специальные налоговые режимы

Тема 9. Специальные налоговые режимы

Тема 8. Целевые налоги

Тема 6. Налогообложение юридических лиц

Тема 5. Налогообложение физических лиц

Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Тема 3. Налоговый контроль. Обжалование решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц

Тема 2. Предмет и метод налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношенй

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. История возникновения налогов. Налоговая система Российской Федерации

История возникновения налогов.

Соотношение понятий «система налогов» и «налоговая система». Классификация налогов. Юридический состав налога.

Налоговое право как подотрасль финансового права.

Источники налогового права.

Налоговые правоотношения: особенности.

Субъекты налоговых правоотношений: их классификация.

Налоговый контроль как вид финансового контроля. Формы и методы налогового контроля.

Налоговые проверки.

Порядок обжалования решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц.

Налоговые правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений.

Ответственность за нарушения налогового законодательства. Понятие «налоговая ответственность».

Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

Резиденты и нерезиденты.

Налоговые вычеты.

Налог на имущество физических лиц: элементы налога.

Налог на прибыль организаций: элементы налога. Понятие прибыли. Налоговый учет. Регистры налогового учета. Налог на имущество организаций: элементы налога.

Тема 7. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами (косвенные налоги)

Налог на добавленную стоимость: элементы налога. Метод расчета НДС.

Акцизы: основные элементы налога. Налоговые вычеты.

Транспортный налог: элементы налога. Земельный налог: элементы налога.

Понятие специального налогового режима. Правовое регулирование. История возникновения и развития специального налогового режима.

Единый сельскохозяйственный налог.

Упрощенная система налогообложения.

Единый налог на вмененный доход.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Государственная пошлина как сбор.

Признаки, отличающую государственную пошлину от налога.

УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА

Основная и дополнительная литература

1. Артемов Н.М., Ашмарина Е.М. Налоговое право. Вопросы и ответы: учебное пособие / под ред. Е.Ю. Грачевой. — М,: Юриспруденция, 2006.

2. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. — М.: 2000.

3. Налоговое право: учебно-методическое пособие / под ред. С.Г. Пе-пеляева. — М.: 2000.

4. Финансовое право; учебник / отв. ред. О.Н. Горбунова. 3-е изд. М., 2006.

5. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Норма, 2008.

6. Финансовое право: учебник / А.Б. Быля, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева [и др.]; отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. — М.: Проспект, 2009.

7. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. — М.: ИНФРА-М, 2003.

Дата добавления: 2015-05-31