Тема 9. Специальные налоговые режимы

Тема 8. Целевые налоги

Тема 6. Налогообложение юридических лиц

Тема 5. Налогообложение физических лиц

1. Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога. Налогоплательщики: физические лица и индивидуальные предприниматели. Резиденты и нерезиденты.

2. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

1, Налог на прибыль организаций: основные и факультативные элементы налога. Понятие прибыли. Проблемы, возникающие в ходе исчисления налога и авансовых платежей.

2. Налог на имущество организаций: основные и факультативные элементы налога. Проблемы, возникающие в ходе исчисления налога.

Тема 7. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами (косвенные налоги)

1. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога. Метод расчета НДС. Проблемы, связанные с возвратом НДС при экспорте товаров.

2. Акцизы: основные элементы налога. Налоговые ставки. Проблемы, связанные с порядком исчисления сумм налога при возможности применения механизма зачета (налоговые вычеты).

1. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.

2. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога. Проблемы, возникающие при исчислении налога.

1. Понятие специального налогового режима. Правовое регулирование. История возникновения и развития специального налогового режима.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1. Понятие налога и сбора. Отличие понятий налог и сбор. Функции налогов.

2. Прямые и косвенные налоги.

3. Юридический состав налога. Обязательные и факультативные элементы юридического состава налога.

4. Соотношение понятий «система налогов и сборов» и «налоговая система».

5. Место налогового права в системе российского права. Налоговое право как подотрасль финансового права.

6. Субъекты налоговых правоотношений; их классификация.

7. Налоговая правосубъектность и ее элементы.

8. Налоговый контроль как вид финансового контроля.

9. Формы и методы налогового контроля.

10. Порядок обжалования решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц.

11. Налоговые правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений, закрепленных в ПК РФ и КоАП РФ.

12. Ответственность за нарушения налогового законодательства.

13. Понятие «налоговая ответственность».

14. Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

15. Налогоплательщики: физические лица и индивидуальные предприниматели. Резиденты и нерезиденты.

16. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

17. Налог на прибыль организаций: основные и факультативные элементы налога.

18. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога.

19. Акцизы: основные элементы налога.

20. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.

21. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога. Проблемы, возникающие при исчислении налога.

22. Понятие специального налогового режима. Правовое регулирование.

23. Единый сельскохозяйственный налог. Понятие сельскохозяйственных товаропроизводителей.

24. Упрощенная система налогообложения: элементы налога.

25. Единый налог на вмененный доход: основные элементы налога.

26. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: элементы налога.

27. Государственная пошлина как сбор; признаки, отличающие от налога.

Учебно-методический комплекс по дисциплине «НАЛОГОВОЕ ПРАВО РФ»

для студентов очной формы обучения Института прокуратуры,

Института финансового и банковского права, Института адвокатуры,

заочной формы обучения Института правоведения

на 2011/12, 2012/13, 2013/14 учебные годы

Редактор И.Дмитриева Корректор Г'.Иванова

Подписано в печать 8.08,20) 1. Формат 60»84/16. Печ. л. 1,25. Тираж 400 экз.

Дата добавления: 2015-05-31