Правил безопасности обращения и использования 3 страница

Указанные способы хищений включают в себя и действия по изъя­тию и реализации излишков, а также действия по маскировке следов та­ких хищений.

Обстановка совершения этих хищений складывается из условий, в которых действуют расхитители. Ее структурные элементы характери­зуют место и время совершения хищения, особенности тех работ, опе­раций, при которых расхищается имущество (степень их организован­ности, соответствия нормативным требованиям и др.), состояние кон­троля за совокупностью материальных и денежных ценностей и др. Все эти условия как объективные категории существуют, как правило, про­должительное время и не исчезают к моменту начала расследования. Применительно к данным преступлениям указанные элементы обычно в той или иной степени не согласуются с соответствующими норматив­ными требованиями.

РАЗДЕЛ IV. Криминалистическая методика расследования

Субъектами анализируемых хищений применительно к производ­ственно-коммерческой сфере являются лица, обладающие правом отда­вать распоряжения по поводу использования данного имущества, и мате­риально ответственные лица. Многие из них имеют не только среднее и специальное, но и высшее образование, хорошо разбираются в техно­логически^ вопросах, учете и отчетности. Типологически их можно раз­делить на: стяжателей, лиц с потребительской психологией, дельцов, легкомысленных расточителей и др. Там, где совершаются подобные пре­ступления, процветает и взяточничество, что требует соответствующего внимания при изучении личности субъектов хищения и иных, связанных с ними лиц, их взаимоотношений. С учетом знания указанных типов рас­хитителей выбираются и тактические приемы и методы расследования.

Если же хищение совершается организованной преступной груп­пой, то указанная группа, наряду с каждым отдельным участником со­вершения хищения и его ролью в нем, становится самостоятельным объектом криминалистического изучения.

Обстоятельства, подлежащие выяснению в процессе расследова­ния таких хищений, во многом определяются на основе их криминали­стической характеристики.

Первая группа обстоятельств связана с установлением всех ос­новных обстоятельств события преступления (предмета преступного посягательства, способа, механизма и обстановки совершения хище­ния). Вторая группа обстоятельств - факты, подтверждающие винов­ность обвиняемого и мотивы хищения, в том числе обстоятельства, вли­яющие на степень и характер его ответственности. Третья группа -условия, способствовавшие совершению преступлений. Четвертая группа - обстоятельства, в значительной степени носящие кримина­листический характер, имеющие целью выявить данные, позволяю­щие определить источники необходимой информации, проверить возникшие следственные версии, проверить и оценить различные фактические данные.

/2. Типовые следственные ситуации и версии

Основанием для возбуждения этих уголовных дел обычно являют­ся сведения о следующем: задержание с похищенным имуществом; уста­новление недостачи или излишков материальных ценностей или де-

Глава 30. Методика расследования хищений чужого имущества...

нежных средств в значительных размерах при отсутствии данных, сви­детельствующих о их непреступном происхождении; отпуск, вывоз иму­щества без оформления документов; обнаружение в складских, произ­водственных или иных помещениях материальных ценностей, не отра­женных в документах, и др.

Соответственно в начале расследования обычно возникает ряд на­иболее типовых следственных ситуаций. Их содержание в значитель­ной степени определяется источником, видом и объемом поступившей информации, характером и интенсивностью помех в получении перво* очередной информации, степенью возможности использования факто­ра внезапности при расследовании. К числу наиболее часто встречае­мых ситуаций можно отнести следующие:

- первичные данные представляют материалы документальной ревизии, инвентаризации и иных проверок соответствующих надзорных органов или прокуратуры. Материал содержит указания на крупную не­достачу или излишки преступного происхождения. Использование фак­тора внезапности затруднено тем, что начало расследования не является неожиданным для лиц, причастных к выявленным злоупотреблениям;

-первичные сведения поступили непосредственно от органов криминальной милиции, органов безопасности. В них содержатся опе­ративно-розыскные данные о преступной деятельности еще не задер­жанных расхитителей либо зафиксирован факт задержания расхитите­лей при транспортировке или реализации похищенного. Объем при­знаков, указывающих на факт хищения, может быть различным. Ис­пользование фактора внезапности при расследовании возможно и не­обходимо для успеха раскрытия преступления.

Чаще всего дела о хищениях имущества государственных и иных организаций возбуждаются по материалам документальных ревизий и иных проверок.

Следственные версии выдвигаются с учетом имеющегося первич­ного материала по поводу невыясненных обстоятельств, о способах хи­щения, виновных лицах, мотивах и целях их действий и т. д. При этом по поводу обнаружения недостачи имущества (денег, товаров и т. д.) мо­гут возникнуть, например, следующие версии:

1) хищение совершено материально ответственным лицом (одним или с соучастниками, в том числе из состава организованной группы);

РАЗДЕЛ IV. Криминалистическая методика расследования

2) хищение совершено другими лицами (рядовыми работниками данной организации или посторонними лицами);

3) недостача явилась результатом халатного отношения матери­ально ответственного лица к своим обязанностям (недополучение това­ров, их ошибочный излишний отпуск, потеря документов и т. п.) или его должтостного злоупотребления;

4) недостача возникла в результате объективных причин (ненор­мальные условия хранения товара, порча от стихийных явлений и т. п.).

План расследования на первоначальном этапе должен обеспечить решение не только тактико-методических, но и организационных за­дач, которых очень много возникает по таким делам при подготовке к следственным действиям и операциям.

План дальнейшего расследования должен не только предусматри­вать последующие действия по еще не законченным проверкой версиям, но и выдвижение и проверку других возникающих версий и, в частнос­ти, о том, ограничивается ли хищение теми фактами, по поводу которых возбуждено уголовное дело, или есть еще другие эпизоды хищений.

/ 3- Первоначальные и последующие следственные действия

Выбор первоначальных следственных действий и порядок их про­ведения зависят от характера первоначальных следственных ситуаций. В первой рассмотренной выше ситуации большинство первоначаль­ных следственных действий обычно лишено эффекта неожиданности, а порой и неотложности. Для нее более всего характерен следующий на­бор первоначальных следственных и иных действий следователя:

а) выемка и осмотр первичных бухгалтерских и иных документов, не содержащихся в материалах ревизии и имеющих отношение к недо­стаче, излишкам имущества и содержащих признаки подделки;

б) следственное изучение этих документов и материалов ревизии;

в) осмотр места происшествия (если оно есть);

г) изъятие образцов сырья и продукции, лекал и других приспособ­лений, данных лабораторных анализов, а также производственной до­кументации, если дело возникло по факту создания неучтенных излиш­ков на производстве;

д) допрос лиц, проводивших ревизию или иную проверку, и других свидетелей;

Глава 30. Методика расследования хищений чужого имущества...

е) допрос лиц, материально ответственных за недостачу (из­лишки);

ж) обыски у заподозренных лиц по месту жительства и службы и наложение ареста на имущество;

з) допрос подозреваемых;

и) назначение экспертиз (криминалистических, товароведческих, технических и др.), от результатов которых зависит направление рас­следования; получение и использование оперативно-розыскной ин­формации.

Во второй следственной ситуации целесообразно как можно ре­зультативнее использовать эффект внезапности начала расследования и проведения первоначальных следственных действий. Для данной си­туации обычно характерен следующий набор первоначальных следст­венных действий:

а) задержание лиц, заподозренных в хищении, с поличным, их до­прос И ЛИЧНЫЙ ОбыСК;

б) обыск по месту жительства и работы задержанных и наложение ареста на их имущество;

в) осмотр сырья, полуфабрикатов, готовой продукции и товаров, явившихся предметом хищения;

г) осмотр складов, других помещений и транспортных средств, в которых обнаружено похищенное имущество;

д) выемка и осмотр документов;

е) допрос свидетелей;

ж) назначение ревизий, аудиторских проверок и т. п. Практически все эти действия носят неотложный характер.

Последующие следственные действия обычно связаны с допросом обвиняемого и проверкой выдвинутых им аргументов в свою защиту. В этих целях могут проводиться дополнительные допросы, изъятие и изу­чение новых документов, назначаться и проводиться различные экс­пертизы.

Особенности отдельных следственных и иных действий следо­вателя. Успех расследования указанных хищений во многом зависит от умения следователя выделять и изучать бухгалтерские и иные доку­менты, ибо они практически всегда являются важнейшим источником информации о событии такого преступления. Работа следователя с

РАЗДЕЛ IV. Криминалистическая методика расследования

документами осуществляется при осмотре и следственном исследова­нии документов.

Осмотр и следственное изучение документов. Документы по этим делам в ходе осмотра изучаются с точки зрения законности и полноты операции, зафиксированной в документе, а также с позиции степени отражения в них действительных фактов. Вместе с тем обязательно вы­ясняется, являются ли они подлинными или поддельными (полностью или частично). При этом комплектуются и исследуются три группы до­кументов: 1) непосредственно связанные с операцией по перемещению интересующих следствие материальных ценностей и указывающие на ответственных за нее лиц (приемо-сдаточные акты, накладные, счета, ведомости и др.); 2) косвенно связанные с интересующей следователя указанной выше операцией (данные о получении упаковочных, вспомо­гательных материалов, тары на изготовленную продукцию и др.); 3) от­носящиеся к фиксации действий по вывозу и транспортировке похи­щенных материальных ценностей (пропуск на вывоз с территории предприятия, путевые накладные, путевые листы и др.).

Эти документы изучаются с точки зрения их соответствия действу­ющим нормативным актам, а также путем встречной проверки, методом взаимного контроля и экономического анализа, путем сличения одного экземпляра документа с другим и применения технико-криминалисти­ческих средств.

Судебно-бухгалтерская экспертиза назначается в тех случаях, когда в процессе расследования возникают вопросы, разрешение кото­рых возможно лишь специалистами в области бухгалтерского учета и отчетности. Предметом судебно-бухгалтерской экспертизы являются отраженные в бухгалтерских документах и учетных регистрах хозяйст­венные операции, ставшие объектом следственного или судебного ис­следования, в отношении которых возникли вопросы, могущие быть разрешенными лишь указанным выше специалистом.

С помощью этой экспертизы могут быть решены следующие во­просы: а) выяснены причины противоречий между данными ревизии и обстоятельствами дела, а также между актами первоначальной и по­вторной ревизий; б) проверены и установлены факт и размер недоста­чи и излишков товарно-материальных ценностей и денежных средств, а также время и место возникновения недостачи; в) проверена обосно-

Глава 30. Методика расследования хищений чужого имущества...

ванность списания сырья, материалов и готовой продукции; г) прове­рен и определен размер материального ущерба, причиненного допу­щенными правонарушениями; д) установлена правильность или оши­бочность методики проведенной документальной ревизии и др. Вместе с тем нельзя возлагать на бухгалтера-эксперта проверку хозяйственной деятельности предприятия и наличия имущества и т. п. Недопустимо ставить перед экспертами юридические вопросы, относящиеся к компе­тенции следователя, прокурора, суда (например, является ли данная не­достача результатом хищения, кто его совершил и т. д.).

Обыск. По делам о хищениях обыск проводится главным образом в целях обнаружения похищенного имущества, а также ценностей, кото­рые могут быть обращены на возмещение причиненного ущерба и обеспечение возможной конфискации по суду. Надо иметь в виду, что имущество может находиться не только у виновных, но и у других лиц (знакомых, родных).

Особенностью обыска по делам этой категории является то, что у виновных нередко обнаруживается (на дому или на рабочем месте) «черная бухгалтерия», т. е. записи о преступных комбинациях, в частно­сти о суммах, предназначенных к изъятию, о номерах документов, под­лежащих уничтожению или исправлению, о дележе похищенного и т. п. Эти записи делаются в записных книжках, календаре, на стене и т. д. В ряде случаев могут быть обнаружены подготовленные к использованию или разорванные за ненадобностью документы, черновики, поддельные оттиски печати, образцы поддельных подписей. Не следует упускать из виду записи в записных книжках, блокнотах фамилий, адресов, номеров телефонов, так как по ним можно установить связи, имеющие отноше­ние к преступлению.

Допрос свидетелей. Следует учитывать особенности допроса от­дельных групп свидетелей.

Первая группа - лица, которые по своему служебному положению могут оказаться ответственными за попустительство хищениям. Они ино­гда стремятся выглядеть «жертвами» обнаруженных фактов, преувеличить ответственность лица, уличенного в хищении, и изобразить его закорене­лым преступником, приписать ему даже то, чего оно не совершало. В дру­гих случаях они, наоборот, пытаются затушевать хищение, помешать рас­крытию, объяснить те или иные нарушения объективными причинами.

21 -512

РАЗДЕЛ IV. Криминалистическая методика расследования

Это бухгалтеры, ревизоры, руководители предприятий или учреждений. При их допросе необходимо конкретизировать показания, требовать их документального подтверждения и тщательно проверять.

Вторая группа - материально ответственные и другие лица, несу­щие ответственность за недостачи, излишки, нарушения. Выявленные факты они стараются объяснить так, чтобы избежать или, по крайней мере, смягчить свою ответственность, но было бы неправильно отно­ситься к их показаниям с предвзятым недоверием. Тщательно фиксируя показания, следует детализировать их и затем проверить.

Третья группа - лица, которые по своему служебному положению со­прикасаются с теми, кто совершил хищение, но могут быть не осведомле­ны о нем, хотя им известны отдельные факты, имеющие значение для рас­крытия преступления. Это шоферы, грузчики, уборщицы, продавцы и др.

Более правдивы и достоверны обычно бывают показания лиц, от которых поступило сообщение о предполагаемом хищении.

Допрос обвиняемого (подозреваемого) - одно из ответственных и сложных следственных действий по этим делам. Его успех во многом пре­допределяется тщательностью подготовки к нему, в которую входит изуче­ние необходимых документов, изучение личности допрашиваемого, со­ставление вопросника. Тактику допроса необходимо строить так, чтобы допрашиваемый убедился в осведомленности следователя о его преступ­ной деятельности, понял, что в его интересах давать развернутые правди­вые показания. При этом в основном используются приемы допроса обви­няемых в ситуациях, когда в доказательствах имеются некоторые пробелы.

Глава 31. Методика расследования хищений чужого имущества путем мошенничества

I 1. Криминалистическая характеристика мошенничества. § 2. Ти­повые следственные ситуации, версии и особенности расследования.

/ /. Криминалистическая характеристика мошенничества

Мошенничество в современных условиях недостаточной правовой отрегулированное™ всех вопросов хозяйственно-финансовой деятель­ности в рыночной экономике страны является одним из наиболее рас­пространенных видов хищения чужого имущества, позволяющее расхи­тителям завладеть огромными материальными и денежными ценностя-

Глава 31. Методика расследования хищений чужого имущества...

ми. Поэтому и неудивительно, что мошенничество в сфере экономики и финансов является основным видом криминальной деятельности многих организованных преступных групп (примерно каждое десятое преступление, совершенное ОПГ).

Предмет мошенничества разнообразен. Похитители посягают на любые ценные материальные объекты (дорогостоящая бытовая, радио-, видео-, компьютерная и иная техника, драгоценности, ценное сырье и др.), но чаще деньги. Вместе с тем предметом мошенничества, особенно в настоящее время, является и право на чужое имущество, закрепленное в завещаниях, страховых полисах, доверенностях на получение тех или иных ценностей и в различных видах ценных бумаг (особенно акциях, векселях, приватизационных документах и др.). Выбор преступником предмета посягательства во многом сказывается на примененном спо­собе хищения.

Наиболее же ярко криминалистические особенности мошенничест­ва проявляются в способе его совершения. Оно всегда связано с обманом (в активной или пассивной форме) собственника или лица, в ведении ли­бо под охраной которого находится имущество, или злоупотреблением доверия указанных лиц. При этом злоупотребление доверием чаще всего неразрывно связано с обманом. В результате обманных действий мошен­ника потерпевший как бы сам добровольно передает ему имущество.

Обман при мошенничестве может проявляться в различных фор­мах словесной (устная ложная информация и т. п.); в виде различных действий (фальсификация предмета сделки, применение различных мо­шеннических приемов, внесение искажений в программу ЭВМ и др.). При этом словесная форма обычно сочетается с примененными мошен­ническими действиями. Чаще всего обман совершается с использовани­ем различных материальных средств (обычно подложных документов).

Наиболее распространенными в настоящее время способами хищений чужого имущества путем мошенничества являются следую­щие деяния, позволяющие завладеть материальными и денежными ценностями:

а) с помощью обманных операций с различными ценными бумага­ми (чаще акциями, векселями, приватизационными бумагами и др.), кре­дитными картами, фальшивыми банковскими авизо, при получении аван­са (предоплаты под предлогом предоставления товаров и услуг и др.);

21 •

РАЗДЕЛ IV. Криминалистическая методика расследования

б) путем создания всевозможных фиктивных инвестиционных фондов, в том числе всевозможных «финансовых пирамид»¹;

в) путем получения по подложным документам пенсий, пособий и других периодических выплат;

г) путем получения материальных ценностей по подложным доку­ментам на базах, складах и других объектах с использованием упуще­ний должностных или материально ответственных лиц;

д) путем заведомо ложных обещаний об оказании помощи в при­обретении дефицитного товара, получении жилой площади, поступле­нии в учебное заведение и др.

Большинство способов мошенничества (особенно с деньгами и цен­ными бумагами) являются полноструктурными, включающими в себя тщательную подготовку, совершение и меры по сокрытию следов пре­ступления. Например, преступники добывают бланки необходимых доку­ментов, оттиски печатей и штампов, номера счетов, юридические адреса организаций, знакомятся с системой деятельности соответствующих ор­ганизаций, фирм, банков, разрабатывают способ совершения, иногда ищут пособников в этих организациях, осуществляют тщательно проду­манную рекламу и др. Механизм самого совершения выполняется весьма профессионально. К мерам по сокрытию относятся использование спе­циально созданных подложных документов, быстрая реализация похи­щенного, заранее продуманные способы ликвидации фиктивных ком­мерческих структур, исчезновение с места криминальной деятельности.

Благоприятная обстановка для совершения мошенничества такая же, как при хищениях путем присвоения и растраты. Особенно способ­ствует их совершению неразработанность механизма реализации ре­шений в сфере финансовой деятельности.

Весьма своеобразен субъект мошенничества. Поскольку при со­вершении преступления мошенники чаще всего входят в контакт с ли­цами, имеющими отношение к отпуску (передаче) материальных и де­нежных ценностей, они обычно создают впечатление солидных людей, умеющих себя «подать», создать благоприятное о себе впечатление, убеждать собеседников и др. При этом они нередко демонстрируют свя-

¹ По самым общим предварительным данным, число потерпевших от таких финансо­вых фондов в России превышает 20 млн. человек

Глава 31. Методика расследования хищений чужого имущества...

зи с влиятельными людьми, причастность к солидным организациям, фирмам и т. д. Соответственно мошенники обычно лица среднего воз­раста. Они чаще всего являются посторонними лицами к той организа­ции, фирме, где похищают деньги, ценные бумаги и имущество. При расследовании же криминальной деятельности фиктивных фирм субъ­ектами обычно являются их учредители или лица, фактически органи­зовавшие мошенническую деятельность и руководившие ею.

Если же мошенничество совершается членами организованно^ преступной группы, то последняя наряду с ее членами становится само­стоятельным объектом криминалистического изучения.

/2. Типовые следственные ситуации, версии и особенности расследования

Началу расследования, особенно в случаях поступления информа­ции о неисполнении инвестиционным фондом возврата кредиторам де­нежных средств, часто предшествует проведение предварительной про­верки указанной информации с целью выяснения причин неисполнения договора. Это нужно для выяснения, есть ли тут прямое мошенничество или вмешались другие, в том числе некриминальные, обстоятельства.

В самом же начале расследования обычно возникают следующие типовые следственные ситуации:

-мошенническое завладение материальными и денежными цен­ностями осуществлено с помощью поддельных документов (банков­ских, ценных бумаг, накладных, доверенностей, паспортов и др.) или различного рода вещевых или денежных «кукол», фальшивых драгоцен­ностей и иных врученных мошенником изделий. Информация о мо­шенничестве поступила от финансовых структур или потерпевших. В первичных материалах имеются использованные мошенником доку­менты и предметы, а также сведения о его внешнем облике и манере по­ведения. С момента обнаружения факта мошенничества прошло от не­скольких часов до нескольких дней;

- обстановка в основном та же, что и в первой ситуации, но ин­формация о личности мошенника и манере его поведения крайне не­значительна или вообще отсутствует (например, при махинациях с кре­дитовыми авизо);

РАЗДЕЛ IV. Криминалистическая методика расследования

- первичные материалы дают основание полагать, что мошенни­чество совершено организованной группой, о криминальной деятель­ности которой имеются некоторые оперативно-розыскные данные;

-мошенник задержан на месте происшествия в момент соверше­ния преступления или же сразу после совершения мошенничества. В первичных материалах имеются использованные им документы, «кук­лы», подделки, а также другие средства преступления. Изъято похищен­ное имущество.

В результате анализа информационной основы двух первых си­туаций чаще всего возникает необходимость выдвижения и проверки общих версий о действительности факта мошенничества при тех об­стоятельствах, которые явствуют из первичных данных. Частные версии обычно бывают связаны с необходимостью установления всех особен­ностей способа мошенничества, личности преступника, места его на­хождения, с возможностью совершения им ранее не раскрытых хище­ний, с имеющимися у него связями с работниками тех организаций, из которых похищалось имущество, с местами нахождения похищенного имущества, с размером причиненного ущерба.

В третьей ситуации выдвигаются версии об особенностях пре­ступной группы, места ее нахождения, направленности ее криминаль­ной деятельности, не является ли выявленный факт мошенничества од­ним из эпизодов ее деятельности и др.

В четвертой ситуации версии в основном выдвигаются с целью установления личности мошенника, выяснения его преступного про­шлого и его возможной связи с ранее не раскрытыми хищениями, со­вершенными аналогичным способом. Во всех ситуациях выдвигается версия о том, не является ли мошенник членом какой-либо ОПГ.

Для первой и второй следственных ситуаций характерен следую­щий набор первоначальных следственных и иных действий: допрос лиц с целью выяснения, в чьем распоряжении находилось полученное мошенником чужое имущество; выемка и осмотр документов и предме­тов, использованных преступником; осмотр места происшествия (глав­ным образом при расследовании «по горячим следам»); составление композиционного портрета или фоторобота мошенника; обращение к данным информационных центров МВД (особенно следующих учетов: дактилоскопического, по признакам внешности и по способу соверше-

Глава 31. Методика расследования хищений чужого имущества...

ния преступления). Во второй ситуации больший упор делается на ис­пользование данных информационных центров МВД и помощи опера­тивно-розыскных органов.

В третьей ситуации необходимо сразу принять меры к созданию следственной группы, получению имеющейся разведывательной ин­формации от оперативно-розыскных органов. Набор первоначальных следственных действий зависит от того, информация какой иной след­ственной ситуации доминирует в этом случае.

Для четвертой ситуации комплекс первоначальных следствен­ных и иных действий обычно складывается из личного обыска задер­жанного, его допроса, обыска места жительства, осмотра изъятых у не­го документов и предметов, использованных им для совершения пре­ступления, допроса свидетелей и потерпевших.

План расследования хищений путем мошенничества на первона­чальном и последующем этапах их расследования должен обеспечить решение в основном тех же задач, что и при хищениях путем присвое­ния и растраты. Только чаще главным будут не эпизоды мошеннической преступной деятельности, а поисково-розыскные аспекты расследова­ния (розыск мошенника, похищенного имущества и др.). Соответствен­но особое внимание в таком плане должно быть уделено взаимодейст­вию следователя с оперативно-розыскными органами.

Содержание типовых следственных ситуаций на последующем эта­пе расследования обычно обусловливается степенью раскрытия данно­го хищения (разыскан и задержан ли мошенник, вся ли его преступная деятельность установлена, доказана ли виновность лица, совершившего мошенничество, нет ли дополнительной информации о совершении подозреваемым (обвиняемым) других преступлений и т. д.), а также ха­рактером позиции обвиняемого по отношению к собранным доказа­тельствам его виновности.

Допрос свидетелей и потерпевших. На первоначальном этапе в каче­стве свидетелей допрашиваются лица, в чьем распоряжении находилось имущество, незаконно полученное мошенником, и другие лица, видевшие или контактировавшие с мошенником до или в момент совершения пре­ступления. При посягательстве мошенника наличное имущество преж­де всего допрашивается потерпевший. В ходе его допроса детально выяс­няются все обстоятельства совершения преступления, выясняются при-

РАЗДЕЛ IV. Криминалистическая методика расследования

знаки внешности мошенника (в том числе и с помощью показа допраши­ваемому специальных таблиц и рисунков, характеризующих словесный портрет). На последующей стадии в качестве свидетелей допрашиваются все другие лица, которые не были допрошены ранее, но они что-то виде­ли, слышали относящееся к расследуемому преступлению, знакомы с мо­шенником. Эти лица допрашиваются о том, что они знают по этому делу, о личности обвиняемого, его преступной деятельности и т. д.

При расследовании мошенничества путем создания фиктивных инвестиционных фирм выемке подлежат следующие документы-, учре­дительные; документы, дающие право заниматься предприниматель­ской деятельностью; документы с отчетными данными о финансово-хо­зяйственной деятельности и о платежеспособности; документы об упла­те налогов и обязательных платежах; о составе работающих и др.

Следственный осмотр. Его предметом по таким делам является ос­мотр документов и предметов, использованных мошенником при со­вершении преступления документов, изъятых из фиктивных фирм, а также осмотр места происшествия (если есть надежда выявить какие-либо следы). К последним относятся места пребывания преступника во время совершения деяния. Оба эти вида осмотра рекомендуется прово­дить как можно быстрее после обнаружения указанных документов, предметов и места происшествия.

При осмотре документов (фальшивых накладных, путевых листов, кредитовых авизо, чековых документов, накладных и др.), вещевых или денежных «кукол» можно получить представление не только о способе подделки документов, изготовления всевозможных «кукол», но и о воз­можных путях получения бланков документов строгой отчетности, по­черке заполнившего и подписавшего документ, типе пишущей машинки или принтера, на которых был напечатан текст, а также обнаружить и выявить следы пальцев рук мошенника. Все это требует особенно осто­рожного обращения с указанными объектами. Изучается содержание изъятых документов. Следователи должны анализировать и рекламные материалы фиктивных фирм.

Дата добавления: 2015-06-04