Показатели ликвидности баланса

Анализ причин изменения собственного оборотного капитала

Анализ причин изменения собственного оборотного капитала

Оценка текущей платежеспособности

Динамика кредиторской задолженности

Состав кредиторской задолженности	Абсолютная величина, тыс. руб.	Удельный вес, в %	Изменения
на начало года	на конец года	на начало года	на конец года	абсолют. величины, тыс. руб.	удельного веса	в % к началу года	в % к общему изменению
1. Поставщикам и подрядчикам (за товары, работы, услуги)
2. По оплате труда
3. Гос. внебюджетным фондам
4. Бюджету
5. Авансы полученные
6. Прочие кредиторы
Итого

Таблица 10

Показатели	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение	Темп роста в % к началу года
1. Текущие (оборотные) активы – всего, тыс. руб.
2. Долгосрочные кредиты и займы – всего, тыс.руб.
3. Краткосрочные обязательства, тыс. руб.
4. Всего обязательств, тыс. руб. (стр.2+стр.3)
5. Превышение (+), непокрытие (-) текущих активов над всеми обязательствами (стр.1-стр.4)
6. Превышение (+), непокрытие (-) текущих активов над краткосрочными обязательствами (собственный оборотный капитал) (стр.1-стр.3)
7. Соотношение текущих активов и всех обязательств, коэффициент (стр.1/стр.4)
8. Соотношение текущих активов и краткосрочных обязательств, коэффициент (стр.1/стр.3)
9. Соотношение собственного оборотного капитала и краткосрочных обязательств, коэффициент (стр.6/стр.3)
10. Превышение дебиторов над кредиторами, тыс.руб.
11. Превышение кредиторов над дебиторами, тыс.руб.

Таблица 11

Показатели	Абсолютная величина, в тыс. руб.	Изменение
На начало года	На конец года	Абсолют. величины, тыс. руб.	В % к началу года
1. Собственные средства – всего, в т.ч.: 1.1. Уставной капитал 1.2. Добавочный капитал 1.3. Резервный капитал 1.4. Фонды предприятия 1.5. Нераспределенная прибыль 1.6. Резервы предстоящих расходов 1.7. Доходы будущих периодов
2. Долгосрочные кредиты и займы
3. Долгосрочные пассивы (стр.1+стр.2)
4. Внеоборотные активы (долгосрочные) – всего, в т.ч.: 4.1. Нематериальные активы 4.2. Основные средства по остаточной стоимости 4.3. Незавершенное строительство 4.4. Долгосрочные финансовые вложения
5. Собственный оборотный капитал (стр.3-итог стр.4)

Таблица 12

Показатели	Абсолютная величина, в тыс. руб.	Изменение
На начало года	На конец года	Абсолют. величины, тыс. руб.	В % к началу года
1. Текущие (оборотные) активы – всего, в т.ч.: 1.1. Запасы 1.2. Дебиторская задолженность 1.3. Денежные средства 1.4. Краткосрочные финансовые вложения 1.5. Прочие оборотные активы
2. Текущие пассивы (краткосрочные обязательства) – всего
3. Собственный оборотный капитал (стр.1-стр.2)

Таблица 13

Показатели	На начало года	На конец года	Изменения за год, +/-	Темп роста в % к началу года
1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, тыс.руб.
2. Дебиторская задолженность, тыс.руб.
3. Запасы, тыс.руб.
4. Текущие активы – всего, тыс.руб. (стр.1+стр.2+стр.3)
5. Краткосрочные обязательства, тыс.руб.
6. Коэффициент абсолютной ликвидности
7. Промежуточный коэффициент покрытия
8. Общий коэффициент ликвидности

Таблица 14

Баланс ликвидности (тыс. руб.)

Покрытие (актив)	Абсолютная сумма	Обязательства (пассив)	Абсолютная сумма	Отклонения
излишек	недостаток
На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года
Абсолютно ликвидные активы			Срочные обязательства
Быстрореали- зуемые активы			Краткосроч-ные пассивы
Медленнореа- лизуемые активы			Долгосрочные пассивы
Труднореали- зуемые активы			Постоянные пассивы
Баланс			Баланс

Таблица 15

Дата добавления: 2015-06-04