Взятка в прошлом

Нет заявителя, только оперативные мероприятия.

Нет заявителя, взятка под окнтролем не возможно. Мб созданиеследственно- оперативной группы для наблюденяи за взяткодателем и взяткорполучатеелм. Потом задержание споличным взяткодателя и пол и.осомтр и выемка предмета взятки. потом допрос взяткодаиеля и зяткополучателя. Далее выемка обыск, налодение ареста на имущество взяткодателя и взяткополучетеля. Проведение ревизии, выемки всех документов по должностномк лицу.

Это чаще всего когда деньги передал, а вот мне он в ответ нисуго не сделал, терять нечего

Осн направление - утсановить факт передачи имуществаи и выполнения действия, предварительная проверка поступ заявления, 3 направления:

· Определить возможность совершения дейсьвий из ряда обычных дейсьвийдл-вуалированная проверка административной деятельности дл, проверяю тчо-то иное

· Действия по вымогательству - установление факта вмогательства взятки, склонение лица к сотрудничеству

· Получения разного рода показаниц, создать имиждвзяткополучател я

оСНОВНЫЕ СРЕДСТВ А ДОКАЗАЗЫВАНИЧ ПР И РАССЛЕДОВАНИИ ВЩЗЯТОК

1. Наблюдение с и спользрванпием видеозаписи

Акт наблюдения проверки взятки под окнтролем или взятки споличным.

2. Ауджиозапись разговоров дателяи получателя.(техником ФСБ или АБЭП)

3. Акт прослушивание телефонных переговоров взяточников

4. Запись телефонных разговоров, которая осущесвтляется любым из провайдеров.

5. Специальные окрашиваюшие вещества на предметах взятки. Образец веществаприлагается к протоколу взятки

6. Допрос заявителя- если нет заявителя

7. Допрос свидеетелй

8. Выемка и смотр документов, о должностном положении, выполняемых действиях, нарушениях порячдка действий

9. Химич, фоноскопич,подчерковедческие экспертизы

Если о расслдеованиивымогатеьства – см первую следственную ситуацию по взяточничеству

Коррупция - та же взятка, но совершается регулярно и постоянно.

Методика расследования недосдач(присвоениеиастрата)

Всегда есть материально-ответсвенное лицо, которое отвечает за имущество организаций.

Способ совершения - зависит от отрасли., 2 категории

То имущество кот стоит на балансе и то имущество которое не отражается на балансе.

Каждый год - инвентризационная опись имущества, нахлдящегося у организации.

Нет акта служебного расследования следовательне принимает материалы к возбуждению

Особенности раследования:

1. Обязательность предварительной проверки поступивших материалов. Установить причины образоввнаия недостачи, период время суммы недостачи

2. Наличие конкретного лица подозреваемого с начального этапа пеступления

3. Неоьходимость работы с докментамиоражающими хозяйственную детельность- знание документооборота.

рАССЛЕДОВАНИЕ НЕДОСТАЧЬ в типичных ситуациях

1. Наличие заявлений или оперативных материалов о недостаче – есть возможнстьиспольховать фактор неожиданности.пожтому следующие действия:

· Назначение внезапной ревизии или инвентаризации

· Выемка документов, фиксирующих движение материальных ценностей

· \обыск и осмотр служебных помещений и документов по подотсету мат отвественного лица

· Обыск по месту жительства для поиска документов, определения доходов и расходов этого лица

· Допросы сослуживцев

· Допрос самого мат ответственогодица, к этому моменту мы у же сможем получить материалыревизи, тематические ревизии – по определенным вопросам

· Назначение экспертизы

·

2. Наличие материалов ревизий, выявивших такую недостачу

Задача – проверить достоверность эих материалов и обоснованность выыводов сод в этих материалах.

· Изъять все документы по подотчету данного мт ответственного лица

· Юрист предприятия должен подготовить заявление о факте недостачи - это повод к началкрасслования, акт служебного расследования, акт документальной ревизии с инвентаризацвыдомостью, документы подтв недостачу, документы предотавленнве мет отв лицом но не принятые бухгалтерией, оъяснения мат-отаемтсвенного лица, заключение главбуха по этому хаключению, список лиц, имеющих отношение к лицу. Справка о предшествующтхривизиях, справа о з\п мат отсевственого лица ит его личоне дело. Приемо-сдаточные додкументы по даижению кассы.

· Допрос ревизоров

· Допрос свидетелей указанных в акте ревизии

· Дпрос мат отвественнго лица

· Обыск и налодение ареста на имущество

· Допрос родтвенников мат отвественнго лица.

Дбпраильное исследование бухгалтерских документов.

Методы исследования бух документов- четкий алгоритм

1. Осуществление формального анализа документов - смотрим все реквизиты

2. Щетно-арифметическая проверка документа

3. Нормативная проверка лдокумента

4. Встречная проверка, сопоставляется содержание разных экхемпляров одного и того же документа.

5. Взаимная проверка- в разных документах отражение одной и той же операции (товарной накладной и счет фактуру)

6. Сопоставление бух учета и оперативного уета

7. Анализ ежедневного движения товара, тары, кассы - и сравниваем, и определямпереиоды времени в кот могли быть совершены операции

8. Сравнит анализ документов по однотипным операциям – прверкаоьъективной возможности освершения операций, отраженных в документах

9. Восстановение учетных записей.

10. Контрольное сличение остатков – сравнение результов двух инвентаризаций первой и последний и прикладыютсяотчеты, окт составляет мат ответственное лицо от первой до последней инвентаризации - выявление ищлишков или недостачь

Семинар: есть такой документ конвенция ооН О противолействии коррупции, коррупция не только гос структуры но и коммерческие организации. Подкуп иностранных дЛ(закон есть в США, англии) с одной стороны это действует с др сторон ы подрываает позиции иностранных компаний на ближнем востоке – но там традиция. (формалооьно это взятка, а по шейху – это просто подарок.

Если гражданина зацапи, при работе сним всегда надо понимать что он возможно делился с кем то. Он расчитывает на покровительство, н о с дор стороны я могу ему кое что предложить- досудебное соглашение о сотрудничестве.

22.11.13 Налоговые преступления

Свидетелей нет, доносительсто у нас не принято,

налоговые преступления - первое что есть в экономических преступлениях,

Очень много электронного оборота через инет, поэтому налогоплательщикии и счерают, их впринципене найти.

2 вида налог преступлений по способу:

1. Не подача деклараций в налоговый орган.

2. Включение в декларацию или прилагаемых к ней документов заведомо должных сведений два направления

· Либо уменьшить дозоды

· увеличить расходнубю часть

для каждого налога свои способы сокрытияособеность: в основе налоговых лпераций - налоговыцййоборот, и всепретуплениесовершаетс я через документы. Многие документы находятся вне сяеры криминалистики.

Субъект преступления - налогоплательщик, если это юл,тодб определенные права и обязаности по налоговой отчетности

Сегодня почти все лица, отвественные за налоговый уечт, гражданами рФ не явл,и х к отвественности привлечь нельзя.

Место совершения преступления – адрес, практика идет по юоридическому адресу.

Енпонятно время совершения преступления – принято в ремя как астрономичексая категория, непонятно с како й даты над считать сроки, практики нет

Не ясен кто естьпотепевший, конкретная межрайоная налоговая инспекция

Дата добавления: 2015-06-04