Пояснення до Балансу підприємства

Станом на 31.12.2012 року підприємство має основних засобів на загальну суму 54201 тис.грн., залишкова вартість яких становить 33814 тис. грн.. Стан основних засобів підприємства для наочності інформації подано у вигляді таблиці (табл. 1). Балансова вартість основних засобів відображено за умовно-доцільною собівартістю відповідно до пунктів Г5, Г6 МСФЗ 1.

В статті «Незавершені капітальні інвестиції» на 31.12.2012 р. відображена накопичена сума інвестицій у будівництво приміщень для виробничих цехів – 6683,0 тис. грн.

В статті «Інші фінансові інвестиції» відображені інвестиції підприємства в інші підприємства (корпоративні права) на суму 262 тис. грн.. Оцінка інвестицій здійснена за кожною фінансовою інвестицією.

У складі довгострокової дебіторської заборгованості Підприємство обліковує заборгованість зі строком погашення більше одного року. Станом на 31.12.2012 р. довгострокова дебіторська заборгованість представлена наступним чином:

	на 31.12.2012, тис. грн.
довгострокові векселі одержані
довгострокові позики, видані співробітникам
Разом

Протягом 2012 р. зменшились відстрочені податкові активи підприємства на 154 тис. грн.. Це пояснюється нарахуванням за рік відстрочених податкових зобов’язань на амортизацію тимчасової різниці балансової вартості основних засобів у бухгалтерському та податковому обліку, що виникла на 01 квітня 2011 р.

Перед складанням річної звітності станом на 01 грудня 2012 р. на підприємстві було проведено інвентаризацію товарно-матеріальних цінностей. В результаті інвентаризації нестач або надлишків запасів не встановлено.

Таблиця 1

Склад запасів підприємства за видами:

Запаси	31.12.2011	31.12.2012
сировина і матеріали	70,8	52,1
паливо	239,9	214,2
будівельні матеріали	8856,7	7729,8
матеріали, що передані підрядникам для виконання робіт	228,7	338,2
запчастини	119,0	37,7
обладнання для встановлення на об’єктах будівництва	200,1
МШП	137,8	159,1
незавершене виробництво (об’єкти будівництва)	203642,2	198312,8
незавершене виробництво (напівфабрикати)	1675,8	1454,2
Товари на продаж	50,8	0,0
Квартири на продаж	8882,2	7087,3
Разом	224104,0	215385,4

Стаття «векселі одержані» станом на 31.12.2012 р. складається з трьох векселів, отриманих у грудні 2012 року на суму 233 тис. грн.

Поточна дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги визнається активом одночасно з визнанням доходів від реалізації товарів, робіт, послуг. Резерв сумнівних боргів нараховано для дебіторської заборгованості, строк погашення якої минув, але відносно боржників за якою, ще не застосовувались юридичні позови, на суму 1293 тис. грн.. Чиста вартість реалізації дебіторської заборгованості за товари, роботи послуги на 31.12.12 становить 88136 тис. грн.

Дебіторська заборгованість з бюджетом на 31 грудня 2012 р. складається з авансових платежів з податку на прибуток та плати за землю на загальну суму 305 тис. грн.

Дебіторська заборгованість за виданими авансами складається:

	на 31.12.2012, тис. грн.
Аванси, видані субпідрядникам за роботи	13088,7
Інші аванси на придбання матеріалів та послуг	9365,3
Разом

Інша поточна дебіторська заборгованість підприємства:

	на 31.12.2012, тис. грн.
Заборгованість Фонду соціального страхування за лікарняними листами за грудень 2012 р.
Заборгованість за реалізовані корпоративні права
Заборгованість співробітників за позиками
Заборгованість за інші цінні папери
Разом

Стаття «поточні фінансові інвестиції» складається з цільових та дисконтних облігацій, придбаних підприємством для продажу, на суму 71808 тис. грн., у звіті про фінансовий стан оцінена за собівартістю реалізації.

Стаття «грошові кошти» представлена грошовими коштами підприємства в національній валюті на поточних рахунках та на 31.12.2012 р. становить 2189 тис. грн.

Власний капітал підприємства на 31.12.2012 р. становить 10408 тис. грн.. Статутний капітал протягом 2012 р. не змінювався. Номінальна вартість акцій становить 0,25 грн. Відкритий продаж акцій товариства не відбувався. Додатковий випуск акцій не відбувався.

Протягом 2012 р. збільшився інший додатковий капітал підприємства на 41,6 тис. грн. за рахунок збільшення резервного капіталу (на загальних зборах акціонерів було прийняте рішення про відрахування до резервного капіталу 5% чистого прибутку за 2011 рік). Нерозподілений прибуток за 2012 рік зменшився на 1689 тис. грн. за рахунок отриманого чистого збитку на 1647 тис. грн. та зроблених відрахувань до резервного капіталу – на 41,6 тис. грн.

Резерв на забезпечення виплат персоналу в 2012 р. збільшився на 427 тис. грн. та на кінець року складається:

	на 31.12.2012, тис. грн.
резерви для забезпечення виплат відпусток працівникам
резерви для забезпечення виплат щодо відшкодування витрат на виплату і доставку пенсій
Разом

Довгострокові кредити банків представлені кредитом в ПАТ «Укрсоцбанк». Протягом року відбулось погашення кредиту на 9671 тис. грн. та на кінець року заборгованість складає 18789 тис. грн. Прострочена заборгованість за кредитом відсутня.

Інші довгострокові фінансові зобов’язання на 31.12.2012 р. становлять 145566 тис. грн. та складаються:

	на 31.12.2012, тис. грн.
номінальна вартість	дисконтована вартість	амортизовувана собівартість
Векселі довгострокові видані	19850,0	17704,1	-
за строками погашення 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019	14700,0 4800,0 350,0	14700,0 2709,5 294,6	- - -
Довгострокова заборгованість за дисконтними облігаціями	-	-

Короткострокові кредити банків на 31.12.2012 р. становлять 42861 тис. грн. та складаються:

Банк	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн.)	% за користування грошовими коштами	Дата погашення
АТ «БАНК «ЗОЛОТІ ВОРОТА»	22.12.2011	713,5 дол. США 5 703		20.06.2013
АТ БАНК «МЕРКУРІЙ»	04.11.2011	5 100	17,5	18.03.2013
АТ БАНК «МЕРКУРІЙ»	27.03.2012	28 000		20.12.2013
АТ БАНК «МЕРКУРІЙ»	22.02.2012	2 700		20.06.2013
АБ «Укргазбанк»	11.10.2012	1 358,2		09.10.2014
Итого:		42861,2

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями складається із заборгованості за цільовими облігаціями на 560,0 тис. грн.

Стаття «Векселі видані» складається із заборгованості за векселями, виданими до погашення. За 2012 рік – зменшилась на 6124 тис. грн. і на кінець року становить 1831 тис. грн.

Кредиторська заборгованість визнається у звіті, якщо її оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення майбутніх економічних вигід внаслідок її погашення. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на 31.12.2012 р. становить 74861 тис. грн. і складається

	на 31.12.2012, тис. грн.
заборгованість за підрядні роботи	51645,8
Заборгованість за матеріали і послуги	23215,6
Разом	74861,4

Поточні зобов’язання за розрахунками з одержаних авансів на 31.12.2012 р. становлять 123216 тис. грн. і сформовані здебільшого авансами від фізичних осіб на придбання квартир.

Поточна заборгованість перед бюджетом на 31.12.2012 року складається із заборгованості з податку на додану вартість за грудень 2012 р. і становить 60 тис. грн.

Поточні зобов’язання за розрахунками зі страхування на 31.12.2012 р. становлять 235 тис. грн. та представлені заборгованістю перед Пенсійним фондом за страховими внесками, строк сплати за якими не настав.

Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці на 31.12.2012 р. становлять 1193 тис. грн. та представлені заборгованістю з виплати заробітної плати за грудень 2012 р.

Інші поточні зобов’язання підприємства на 31.12.2012 р. становлять 29656 тис. грн. і складаються:

	на 31.12.2012, тис. грн.
Поточна заборгованість за профспілковими внесками
Заборгованість фізичних осіб за цільовими облігаціями
Заборгованість юридичних осіб за цінні папери (акції, облігації)
Заборгованість за виконавчими листами співробітників
Поточна заборгованість за відсотками за кредитом
Разом

Дата добавления: 2015-06-30