Сущность и функции кредита, его основные формы и виды

Как экономическая категория кредит представляет собой совокупность определенных экономических отношений. Их обособление в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений. С этих позиций кредит можно охарактеризовать как отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.

Субъектами кредитных отношений могут быть любые юридически самостоятельные хозяйственные единицы и дееспособные физические лица, вступающие в отношения по поводу временного заимствования стоимости в денежной или товарной форме.

Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов могут выступать специализированные кредитно - финансовые институты (небанковские кредитные организации), хозяйствующие субъекты, вступающие в отношения коммерческого кредита, государство, физические лица. Целью предоставления кредита является, главным образом, получение прибыли в виде ссудного процента.

В теории кредита нет единства взглядов на количество и содержание функций кредита. Однако постоянным проявление сущности кредита во всех его формах являются перераспределительная функция кредита, функция создания кредитных орудий обращения (эмиссионная) и контрольная функция кредита.

Перераспределительная функция. Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости. Оно может происходить в отраслевом, территориальном разрезе, на уровнях предприятий как субъектов кредитных отношений, но в любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости, которая и перераспределяется на условиях возврата.

При коммерческой форме кредита предприниматели получают от кредиторов товары или деньги, высвобождаемые из хозяйственного оборота кредитора и временно не используемые им.

Таким образом, благодаря коммерческому кредиту происходит перемещение товарных и денежных ресурсов от одних предпринимателей – кредиторов к другим предпринимателям – заемщикам, которым они необходимы для обеспечения непрерывности кругооборота их капитала.

С возникновением и развитием банков процессы перераспределения свободных денежных средств в экономике от кредитора (банка) к заемщику (хозяйствующие субъекты, физические лица, банки) становятся наиболее частыми и основаны на финансово – кредитном механизме.

Ориентируясь на дифференцированный уровень рентабельности в различных отраслях или регионах, банковский кредит выступает в роли стихийного регулятора экономики, обеспечивает удовлетворение потребностей динамично развивающегося бизнеса в дополнительных денежных ресурсах.

Погашение кредитных обязательств вызывает обратный процесс перераспределения ресурсов от заемщиков к кредиторам, обеспечивая непрерывность движения кредита и расширение масштабов кредитования.

Функция создания кредитных орудий обращения (эмиссионная). С момента своего возникновения кредит замешал полноценные деньги (золотые и серебряные металлические монеты) кредитными инструментами – векселями, банкнотами, чеками.

Первоначально в качестве кредитных орудий обращения и платежа выступали векселя – породившие развитие коммерческого кредита. Использование векселей в качестве средства обращения и платежа было крайне неудобным, поскольку они могли обращаться только в кругу предпринимателей, связанных тесными производственными и коммерческими отношениями. Развитие учетных операций банков позволили им взамен учтенных коммерческих векселей выпустить свои обязательства – банкноты, имевшие неограниченное хождение.

Таким образом, коммерческий кредит способствовал появлению новых платежных средств – банковских билетов, благодаря которым денежная эмиссия приобрела необходимую эластичность и способность приспособления к быстро изменяющимся потребностям хозяйственного оборота. Банки в состоянии достаточно оперативно как увеличивать денежную массу, так и уменьшать ее при погашении векселей.

Появление кредитных денег привело к сужению масштабов металлического обращения, а впоследствии к их вытеснению. В настоящее время эмиссия денег национальными центральными банками и всей банковской системой происходит на кредитной основе. Кредитование коммерческими банками хозяйствующих субъектов и населения, рефинансирование самих банков центральными банками определяет масштабы выпуска денег в хозяйственный оборот, а погашение полученных кредитов ведет к изъятию денег из оборота.

Банковское и коммерческое кредитование способствует постепенному сокращению налично – денежного обращения и заменой его безналичным, что связано с широким использованием безналичных расчетов, чеков и платежных карточек. Такая возможность в рамках данной функции дает основание экономистам выделить функцию замещения действительных денег кредитными операциями.

Контрольная функция - реализуется в процессе наблюдения за деятельностью кредиторов и заемщиков, при оценке кредитоспособности и платежеспособности клиентов, при контроле за соблюдением принципов кредитования. Данная функция реализуется в основном при банковском кредитовании.

Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости,категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, по направлениям потребностей заемщиков. По характеру ссуженной стоимости кредит делится на 3 формы:

n товарная форма -исторически предшествует денежной форме, первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления, в настоящее время применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате, товарная форма кредита зачастую сопровождается денежной формой,

n денежная форма - является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.

n смешанная форма - кредит одновременно функционирует в товарной и денежной формах (лизинг), если кредит был предоставлен в товарной форме, а возвращен в денежной, то речь идет о смешанной форме кредита, широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

В результате взаимоотношений кредитора и заемщика выделяется 6 самостоятельных общих форм кредита:

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными финансово-кредитными организациями, которые имеют лицензию от ЦБ РФ. Банк оперирует не сколько своим капиталом, сколько заемными ресурсами. Он распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, помещенными на счета или во вклады. Банк выдает кредит обязательно на платной основе (ссуженная стоимость выступает как капитал: деньги приносят прибыль заемщику, которой должно быть достаточно,по крайней мере, для уплаты ссудного процента. В роли заемщика выступают юридические лица, заключающие с кредитным учреждением соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, а также условий кредитования.

Наиболее распространенными в современных российских условиях являются краткосрочные целевые кредиты. По срокам они не превышают одного года, носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные связи. По целевому назначению выделяют кредиты на производственные цели, кредиты на торгово- посреднические операции, кредиты на временные нужды.

Кредиты на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, осуществлением производственных затрат.

Кредиты на торгово – посреднические операции также носят краткосрочный характер и чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. В качестве заемщика в данном случае выступают оптовые и розничные предприятия.

Кредиты на временные нужды предоставляются на выплату заработной платы, платежи в бюджет и служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах.

Кредит в порядке овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности клиента в оборотных средствах.

В российской практике коммерческие банки предоставляют овердрафт клиентам при соблюдении следующих условий:

- заключения договора банковского счета на расчетно- кассовое обслуживание;

- отсутствия требований к расчетному счету;

- наличия постоянных оборотов по расчетному счету;

- безупречной кредитной истории;

- устойчивого финансового положения.

Для учета задолженности заемщика перед банком по кредитованию в режиме овердрафта банки открывают ссудные счета. Все поступающие на расчетный счет заемщика денежные средства направляются на погашение имеющейся задолженности.

При предоставлении кредита в форме овердрафта банки получают доход в виде:

- процентов за пользование заемными средствами, которые исчисляются исходя из дебетового сальдо по счету за фактическое время пользования овердрафтом;

- комиссионной платы за возможность пользования овердрафтом.

При возникновении просроченной задолженности по овердрафту поступающие в погашение денежные средства клиента, направляются в первую очередь на погашение комиссии за овердрафт, а затем на погашение процентов и основного долга.

Потребительские кредиты – это кредиты, предоставляемые населению. Классификация потребительских кредитов может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения.

Ипотечные (жилищные) кредиты коммерческими банкамимогут предоставляться:

- на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство;

- на строительство (реконструкцию) жилья;

- для приобретения жилья.

Ипотечное кредитование осуществляется при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности. срочности. Сумма выдаваемого банком кредита не должна, как правило, превышать 70% стоимости приобретения земли, строительства, или стоимости приобретаемого жилья, зафиксированной в закладной при условии вложения заемщиком недостающих средств в размере не менее 30% стоимости кредитуемого объекта.

Межбанковский кредит занимает определенное место в системе кредитных отношений и оказывает значительное влияние на развитие банковской системы в целом. Система межбанковского кредитования включает два уровня. Первый уровень отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй – между коммерческими банками.

Межбанковское кредитование представляет собой часть финансового рынка, на котором организуется купля- продажа межбанковских кредитов и депозитов. Основной характеристикой межбанковского кредитования является перераспределение ресурсов между субъектами кредита, в качестве которых выступают коммерческие банки. Сущность межбанковского кредита определяется его элементами – банковскими ресурсами и залоговой стоимостью, направлениями движения ресурсов и порядком погашения кредита.

Основным участником отечественного рынка межбанковского кредитования является Банк России. Он предоставляет кредит коммерческим банка в порядке рефинансирования. Кредиты рефинансирования предоставляются финансово – устойчивым банка, которые временно испытывают финансовые трудности, вследствие невозможности поддержания ликвидности на должном уровне. Одним из видов межбанковских кредитов являются ломбардные кредиты.

Ломбардные кредиты представляют собой краткосрочные кредиты, предоставляемые банком России коммерческим банкам под залог ценных бумаг для удовлетворения их потребностей в ликвидных средствах с целью поддержания и регулирования ликвидности банковской системы.

Для обеспечения бесперебойности функционирования системы расчетов внутри банковской системы Банк России может предоставлять коммерческим банкам кредиты «овернайт». Это обеспеченные кредиты, которые предоставляются путем списания денежных средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии или недостаточности средств на счете банка. Документами, подтверждающими факт предоставления коммерческому банку кредита «овернайт», являются выписки по корреспондентскому и ссудному счетам банка и оформленное Банком России извещение. Погашаются кредиты «овернайт» за счет текущих поступлений на корреспондентский счет коммерческого банка на следующий день.

Дата добавления: 2015-07-02