Порядок заполнения расчета

Сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения за I квартал 2015г.

За I квартал 2015г.

Поставщик: ООО Поставщик – 2, ООО Поставщик – 3

Налогооблажения за 1 квартал 2015 год

Расчет стоимости реализованных товаров, в целях

Поставщик: ООО Поставщик – 1, ООО Поставщик – 3

Налогооблажения за 1 квартал 2015 год

Наименование товара: Сумки

Единица измерения: штука

Код стр.	Наименование показателя	Количество	Сумма, руб.
	Остаток на начало отчетного периода
	Поступило в течение отчетного периода		5 320 000
	Итого (стр. 1 + стр. 2)		5 320 000
	Выбыло в течение отчетного периода		3 514 400
	Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 – стр. 4)		1 806 140
	Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчётного периода	ХХХ	1 120 000
	Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения	ХХХ	3 514 400

Приложение 6.7

Наименование товара: Портфели

Единица измерения: штука

Код стр.	Наименование показателя	Количество	Сумма, руб.
	Остаток на начало отчетного периода
	Поступило в течение отчетного периода		7 320 000
	Итого (стр. 1 + стр. 2)		7 320 000
	Выбыло в течение отчетного периода		4 613 200
	Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 – стр. 4)		2 707 200
	Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчётного периода	ХХХ	1 600 000
	Стоимость реализованных товаров для целей налогообложения	ХХХ	4 613 200

Приложение 7

Сводная ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары»

Наименование товара + поставщик	Ед. изм	Остаток на 1.01.2015 г. / на начало месяца	Приход	Расход	Остаток на 1.04.2015 г. / на конец месяца
Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб	Кол-во	Сумма, руб	Кол-во	Сумма, руб
Сумки
Январь
Сумки ООО «Поставщик-1»	Шт				2 800 000
Итого за январь				2 800 000
Февраль
Сумки ООО «Поставщик-1»	Шт.
Итого за февраль
Март
Сумки ООО «Поставщик-1»	Шт.
Сумки ООО «Поставщик-3»	Шт				2 520 000
Итого за март					2 520 000
Портфели
Февраль
Портфели ООО «Поставщик-2»	Шт				3 720 000
Итого за февраль				3 720 000
Март
Портфели ООО «Поставщик-2»
Портфели ООО «Поставщик-3»	Шт				3 600 000
Итого за март					3 600 000
Итого за 1 квартал			Х		Х		Х

Типовые рекомендации по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства: товары, приобретаемые малым предприятием для продажи, принимаются к бухгалтерскому учету по стоимости приобретения с дальнейшим их списанием при выбытии по методу средневзвешенной (средней) себестоимости. [© КонсультантПлюс, 1992-2015 http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_21879/?frame=2]

Приложение 8

Наименование товара + поставщик	Ед. изм.	Остаток на 1.04.2015г.	Задолженность перед поставщиком, руб.	Сумма, учитываемая для целей налогообложения, руб.
Кол- во	Сумма, руб.
Сумки Поставщик-1 / Поставщик 3	шт.		1 806 140	1 120 000	3 514 400
Портфели Поставщик-2 / Поставщик 3	шт.		2 707 200	1 600 000	4 613 200
Итого:	Х	4 513 340	2 720 000	8 127 600

Графы 3 и 4 берутся из стр. 5 Приложения 6.

Графы 5 берется из стр.6 Приложения 6.

Графа 6 берется из стр. 7 Приложения 6.

Задание 7

На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) и ведомости по расчетам с работниками организации (Приложение 2) сделайте помесячный расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (Приложение 9).

База распределения (доходы; выручка) = Доходы от УСНО + Доходы от ЕНВД.

Метод признания доходов кассовый, то есть по оплате.

Приложение 9

Дата добавления: 2015-06-27