Бухгалтерская справка № 3.1

Ведомость распределения общепроизводственных

и общехозяйственных расходов

Объект аналитического учета	З/плата производ- ственных рабочих	Общепроизводственные расходы	Общехозяйственные расходы
коэф- фициент	сумма, руб.	коэф- фициент	сумма, руб.
Текущий ремонт комбайна «Дон»
Капремонт трактора «Беларус»
Техремонт и уход своих машин
Торгово-снабженческая деятельность	-	-	-	40 %
Итого:

Примечание: из общей суммы общехозяйственных расходов 40% приходится на снабженческую деятельность

На основании ведомости №2 незавершенного производства определите стоимость незавершенного производства по капремонту трактора «Беларус»
на 1.03.

Ведомость № 2 (к операции 14) незавершенного производства на 1 марта

Вид ремонта	количество	Готовность, %	Средняя плановая себестоимость единицы ремонта, тыс. р.
всего	В т.ч. по статьям
материалы	запчасти	заработная плата с начислениями	обще- производственные	обще- хозяйственные	прочие
Капитальный - трактор «Беларус»
Итого:

Окончание ведомости № 2

всего	мате- риалы	запчасти	заработная плата с начислениями	общепроизводственные	обще- хозяйственные	прочие
НЗП на 1.02				160 + 56
Затраты за февраль:	?	?	?	?	?	?	?
НЗП на 1.03	?	?	?	?	?	?	?

Составьте калькуляционную ведомость по работам ремонтной мастерской, на основании которой списаны фактические затраты по законченным работам.

Калькуляционная ведомость

по работам ремонтной организации за февраль, тыс. р.

Вид ремонтных работ, марка машин	Незавершенное производство на начало месяца
заработная плата с начислениями	запчасти	ремонтные материалы	оплата работ на стороне	общепроизводственные	обще- хозяйственные	прочие	итого затрат
Текущий ремонт комбайна «Дон»				-
Итого:				-

Продолжение калькуляционной ведомости

Затраты за отчетный месяц	Затраты по законченным ремонтным работам
заработная плата с начислениями	запчасти	ремонтные материалы	оплата работ на стороне	общепроизводственные	обще- хозяйственные	прочие	итого затрат	количество	сумма	себестоимость
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

Продолжение калькуляционной ведомости

Незавершенное производство на конец отчетного периода
заработная плата с начислениями	запчасти	ремонтные материалы	оплата работ на стороне	общепроизводственные	обще- хозяйственные	прочие	итого затрат
-	-	-	-	-	-	-	-

Продолжение калькуляционной ведомости

Вид ремонтных работ, марка машин	Незавершенное производство на начало месяца
заработная плата с начислениями	запчасти	ремонтные материалы	оплата работ на стороне	общепроизводственные	обще- хозяйственные	прочие	итого затрат
Текущий ремонт и технический уход своих машин	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого:	-	-	-	-	-	-	-	-

Продолжение калькуляционной ведомости

Затраты за отчетный месяц	Затраты по законченным ремонтным работам
заработная плата с начисле- ниями	запчасти	ремонтные материалы	оплата работ на стороне	общепроизводственные	обще- хозяйственные	прочие	итого затрат	количество	сумма	себестоимо-сть
?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

Окончание калькуляционной ведомости

Незавершенное производство на конец отчетного периода
Заработная плата с начислениями	запчасти	ремонтные материалы	оплата работ на стороне	общепроизводственные	обще- хозяйственные	прочие	итого затрат
-	-	-	-	-	-	-	-

Определите и спишите финансовый результат от выполнения работ и оказания услуг ремонтной организации.

Условие задания: Ремонтное предприятие производит ремонтные работы, затраты по которым учитывают на счете 20/1 «Основное производство» в разрезе аналитических счетов 20/11 – текущий ремонт, 20/12 –капитальный ремонт, 20/13 – техремонт и уход своих машин.

Таблица 3.4

Регистрационный журнал хозяйственных операций за февраль

№п/п	Содержание операции	Корреспондирующие счета	Сумма, тыс. р.
дебет	кредит
	Списаны израсходованные а) ремонтные материалы, всего
в т.ч.на: -текущий ремонт комбайна «Дон»
-капитальный ремонт трактора «Беларус»
-техремонт и уход своих машин
б) запасные части, всего
в т.ч. на: -текущий ремонт комбайна «Дон» -капитальный ремонт трактора «Беларус» -техремонт и уход своих машин
	Отражена стоимость работ, выполненных Оршанским ремзаводом по ремонту насоса к трактору «Беларус» без НДС НДС 20%			?
	Начислена заработная плата, всего:
а) административно-управленческому персоналу предприятия
б) инженерно-техническому персоналу цехового подчинения
в) рабочим всего:
в т.ч. - по текущему ремонту комбайна «Дон» - по капитальному ремонту трактора «Беларус» - по техремонту и уходу за своими машинами
	Произведены отчисления в ФСЗН в размере 34% к сумме начисленной з/платы, всего: а) административно-управленческого персонала предприятия б) инженерно-техническому персоналу цехового подчинения в) рабочим, всего: В том числе - по текущему ремонту комбайна «Дон» - по капитальному ремонту трактора «Беларус» - по техремонту и уходу за своими машинами			?
	Произведены отчисления Госстраху в размере 0,8 % к сумме начисленной з/платы			?
	Начислена амортизация по основным средствам, всего: а) цеха б) зданию и инвентарю общехозяйственного назначения
	Получен от УП «Райэнергосбыт» счет за потребленную в отчетном месяце электроэнергию, всего: а) административно-хозяйственной частью б) цеха
	Предъявлены счета УП «Коммунхоз» за водоснабжение и отопление служебных помещений, вкл. НДС 20%
	Перечислена за счет краткосрочного кредита задолженность «Могилевагропромснабу» за запасные части, вкл. НДС 20%
	Перечислено с расчетного счета: а) Оршанскому ремзаводу за ремонт двигателя (операция 2) б) УП «Коммунхоз» за водоснабжение и отопление служебных помещений в) УП «Райэнергосбыт» за потребленную э/энергию			?
	Распределены общепроизводственные расходы и списаны на затраты по: -текущему ремонту комбайна «Дон» -капитальному ремонту трактора «Беларус» -текущему ремонту и техуходу своих машин			?
	Распределены общехозяйственные расходы и списаны: а) на основное производство, в т.ч. -текущий ремонт комбайна «Дон» -капитальный ремонт трактора «Беларус» -текущий ремонт и техуход своих машин б) торгово-снабженческую деятельность			?
	Произведены отчисления в инновационный фонд от суммы затрат на: -текущий ремонт комбайна «Дон» -капитальный ремонт трактора «Беларус» -техремонт и уход своих машин			21,13 6,67
	На основании ведомости №2 незавершенного производства определите стоимость незавершенного производства по капремонту трактора «Беларус» на 1.03. Ведомость № 2			?
	Составьте калькуляционную ведомость по работам ремонтной мастерской, на основании которой списаны фактические затраты по законченным работам: - текущему ремонту комбайна «Дон»; -текущему ремонту и тех.уходу своих машин			?
	Засчитывается в объем товарной продукции фактическая себестоимость работ по текущему ремонту комбайна «Дон» для с/х предприятия
16а)	Списана фактическая себестоимость работ по техуходу и ремонту своих машин
	Отражена отпускная стоимость работ, выполненных: -по текущему ремонту комбайна «Дон»; -по текущему ремонту и техуходу своих машин
	Поступил на расчетный счет предприятия платеж от с/х предприятия за выполненные работы по ремонту комбайна «Дон»
	Произведены отчисления в бюджет налогов и платежей от суммы выручки (Примечание: согласно учетной политике данная организация является плательщиком единого налога, поэтому предоставляет в налоговые органы декларацию по НДС и единому налогу)
	Определен и списан финансовый результат от выполнения работ и оказания услуг ремонтной мастерской

Дата добавления: 2015-06-27