Финансовый план

Метод расчетов изменения себестоимости продукции в зависимости от изменения объемов производства.

Методика расчетов.

Плановая калькуляция себестоимости на 1 ед. продукции, руб.

Расчет потребности в ресурсах на производственную программу.

Производственная программа предприятия.

План производства.

Обоснование возможности восстановления платежеспособности должника.

Представленный план производства предприятия разработан на основе фактической производственной программы, сложившейся в течение 2007 года и трех месяцев 2008 г.

Структура производства приближена к сложившейся структуре спроса. Таким образом, можно обеспечить устойчивость предприятия, а, кроме того, изучая потребительский спрос и корректируя производственную программу, добиться гибкости производства, его чувствительности к рыночным изменениям.

Для проведения расчетов по производственной программе была разработана экономико - математическая модель, предполагающая следующие допущения:

- объем производства считается равным объему реализации;

- в расчетах использовалась сводная средневзвешенная калькуляция себестоимости.

Наименование групп продукции	Объем производства в натуральном выражении, тыс. шт.
2 квартал 2008 года	3 квартал 2008 года	4 квартал 2008 года	1 квартал 2009 года	2 квартал 2009 года	3 квартал 2009 года

Наименование ресурсов	Стоимость материалов, тыс. руб.
2 квартал 2008 года	3 квартал 2008 года	4 квартал 2008 года	1 квартал 2009 года	2 квартал 2009 года	3 квартал 2009 года
Сырье и основные материалы
Покупные комплектующие изделия
Вспомогательные материалы для технологических целей
Итого

Наименование показателей
Доля продукта в объеме производства
Сырье и основные материалы
Покупные комплектующие изделия
Вспомогательные материалы
Заработная плата производственных рабочих
Начисления на заработную плату
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Полная себестоимость
Рентабельность, %
Оптовая цена
Цена с НДС

Метод расчета стоимости сырья и материалов в себестоимости _____________.

В себестоимости _____ сырье и материалы составляют от 14% до 20%.

Цена сырья и материалов без НДС = Цена ед. продукции/1,18 (НДС - 18%)

Рост объемов производства задается зависимостью:

Qn=Qo*(1+k1*n)

где Qо - базовый объем производства, принятый на уровне х тыс. руб. в месяц;

k1= 0,10 - плановый прирост объемов производства в месяц;

n - порядковый номер месяца производственной программы, n = (0,...,11);

Qn - объем производства в месяце n.

С целью построения прогнозных балансов ОАО «Х «Х», в которых содержатся основные возможные финансовые результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия, произведен комплекс расчетов на прогнозный период.

Основными результатами произведенных расчетов являются:

- сводная смета расходов и калькуляция себестоимости на 1 ед. продукции;

- прогноз финансовых результатов;

- дисконтированные денежные потоки;

- эффект операционного рычага;

- эффект финансового рычага;

- прогнозные балансы.

Дата добавления: 2015-06-27