Аналіз адміністративних витрат і витрат на збут

З) Аналіз послуг з основних видів діяльності на сторону

Е) Аналіз незавершеного виробництва

На 1.01.12р. незавершеного виробництва немає.

За 2011рік заплановані витрати з основних видів діяльності на сторону у розмірі 398тис.грн., фактичне виконання склало 407тис.грн., перевитрати до плану складає 9тис.грн.

По елементах це виглядає таким чином:

По елементу «Матеріали» перевитрати на суму 31тис.грн. у зв’язку з збільшенням обслуговування мереж водопостачання, що передбачено планом.

По елементу «Інші» перевитрати склали 31тис.грн.:

по ряд. 37 – водопостачання та водовідведення – на 31тис.грн. за рахунок витрат по насосної станції ст.Донецьк-Північний.

(рядки 70 і 80 форми 2,,Звіт про фінансові результати”)

Витрати на утримання апарату управління та іншого загальногосподарського персоналу згідно з р.70 форми 2 складають 2166тис.грн., що більше плану на 243тис.грн. та факту відповідного періоду минулого року на 50тис.грн.зокрема по елементах:

- витрати на оплату праці апарату управління та іншого загальногосподарського персоналу менше плану на 12тис.грн. за рахунок зменшення проценту премії та економії контингенту та менше відповідного періоду минулого року на 101тис.грн. внаслідок введення єдиної методології ведення обліку чисельності адміністративно-управлінського персоналу залізниці;

- витрати матеріалів нижче плану на 10тис.грн. та більше відповідного періоду минулого року на 330тис.грн. внаслідок придбання матеріалів за цінами вище минулого року;

- витрати палива в нажче плану 10тис.грн та більше минулого року на 130тис.грн. через зростання цін на бензин в середньому на 3126грн. або 47,4%;

- витрати по елементу «Електроенергія» в нижжче плану на 10тис.грн. за рахунок режиму економії та більше відповідного періоду минулого року на 13тис.грн за рахунок росту цін на електроенергію на 1,37грн. або 20,7%;

- амортизаційні відрахування вище плану на 12тис.грн. у зв’язку з великим відсотком дооцінки об’єктів.

Інші витрати більше плану на 141тис.грн. та відповідного періоду минулого року на 158тис.грн., у т.ч.:

- послуги зв’язку вище плану на 4тис.грн. та відповідного періоду минулого року на 5тис.грн. за рахунок подорожчання вартості послуг зв’язку;

- послуги банку вище плану на 10тис.грн.;

- витрати на інвентаризацію земель вище плану на 14тис.грн та минулого року на 64тис.грн. за рахунок проводження планової інвентаризаціїї зелеьних дільниць;

- аудиторські витрати вище лпану на 82тис.грн. та факту минулого року відповідно за рахунок проведення позапланової аудиторської перевірки.

Дата добавления: 2015-06-28