Финансовые ресурсы ресторана 2 страница

Приложение 4. Таблица 4. План доходов и расходов в 2014 году

Показатели	Месяц, 2014 год, тыс руб	Итого, тыс руб
Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	6 месяцев
Выручка от продаж				4 560	6 840	9 120	20 520
Себестоимость продуктов и напитков				1 900	2 660	3 420	7 980
Валовая прибыль				2 660	4 180	5 700	12 540
Валовая прибыль,%	0	0	0	58,3%	61,1%	62,5%	61,1%
Аренда помещения	1 300	1 300	1 300	1 300	1 300	1 300	7 800
Оплата труда	90,4	90,4	943,6	943,6	943,6	943,6	3 955,2
Страховые взносы	23,5	23,5	245,3	245,3	245,3	245,3	1 028,2
Реклама
Коммунальные платежи
Хозяйственные расходы
EBITDA	(1 443,9)	(1 473,9)	(2 728,9)	(98,9)	1 421,1	2 941,1	(1 383,4)
EBITDA,%	-	-	-	(2,2%)	20,8%	32,2%	(6,7%)
Амортизация			126,8	126,8	126,8	126,8	510,4
Операционная прибыль (EBIT)	(1 443,9)	(1 488,9)	(2 843,9)	(225,7)	1 294,3	2 814,3	(1 893,8)
Операционная прибыль (EBIT), %	-	-	-	(4,9%)	18,9%	30,9%	(9,2%)
Финансовые расходы (уплата процентов)	1 079,5	824,5	824,5	824,5	824,5	824,5	5 202,0
Прибыль до налогообложения (EBT)	(2 523,4)	(2 313,4)	(3 668,4)	(1 050,2)	469,8	1 989,8	(7 095,8)
Прибыль до налогообложения (EBT),%	-	-	-	-23,0%	6,9%	21,8%	(34,6%)
Налог на прибыль (20%)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Чистая прибыль / убыток	(2 523,4)	(2 313,4)	(3 668,4)	(1 050,2)	469,8	1 989,8	(7 095,8)

Показатели	Квартал, тыс руб	Итого, тыс руб
1Q 2015	2Q 2015	3Q 2015	4Q 2015	1Q 2016	2Q 2016	6 кварталов
Выручка от продаж	34 200	28 500	25 080	34 200	34 200	28 500	184 680
Себестоимость продуктов и напитков	11 400	9 500	8 360	11 400	11 400	9 500	61 560
Валовая прибыль	22 800	19 000	16 720	22 800	22 800	19 000	123 120
Валовая прибыль,%	66,7%	66,7%	66,7%	66,7%	66,7%	66,7%	66,7%
Аренда помещения	3 900	3 900	3 900	3 900	3 900	3 900	16 984,8
Оплата труда	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	3 955,2
Страховые взносы	962,4	962,4	962,4	962,4	962,4	962,4	5 774,4
Реклама							2 700
Коммунальные платежи							1 620
Хозяйственные расходы
EBITDA	14 296,8	10 496,8	8 216,8	14 296,8	14 296,8	10 496,8	72 100,8
EBITDA,%	41,8%	36,8%	32,8%	41,8%	41,8%	36,8%	39,0%
Амортизация	380,4	380,4	380,4	380,4	380,4	380,4	2 282,4
Операционная прибыль (EBIT)	13 916,4	10 116,4	7 836,4	13 916,4	13 916,4	10 116,4	69 818,4
Операционная прибыль (EBIT), %	40,7%	35,5%	31,2%	40,7%	40,7%	35,5%	37,8%
Финансовые расходы (уплата процентов)	2473,5	2473,5	2473,5	2473,5	2473,5	2473,5	14 841,0
Прибыль до налогообложения (EBT)	11 442,9	7 642,9	5 362,9	11 442,9	11 442,9	7 642,9	54 977,4
Прибыль до налогообложения (EBT),%	33,5%	26,8%	21,4%	33,5%	33,5%	26,8%	29,8%
Налог на прибыль (20%)	869,4	1 528,6	1 072,6	2 288,6	2 288,6	1 528,6	10 995,5
Чистая прибыль / убыток	10 573,5	6 114,3	4 290,3	9 154,3	9 154,3	6 114,3	45 401,1

Приложение 5

Таблица 5. План доходов и расходов в 2015 году и первом полугодии 2016 года

Движение денежных средств	Месяц, 2014 год, тыс руб	Итого, тыс руб
Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	6 месяцев
Денежный поток от операционной деятельности (CFO)	(7 943,9)	(173,9)	(1 428,9)	1 201,1	2 721,1	4 241,1	(1 383,4)
Приток денежных средств от операционной деятельности	0,0	0,0	0,0	4 560,0	6 840,0	9 120,0	20 520,0
Отток денежных средств от операционной деятельности	7 943,9	173,9	1 428,9	3 358,9	4 118,9	4 878,9	21 903,4
Оплата поставщикам	0,0	0,0	0,0	1 900,0	2 660,0	3 420,0	7 980,0
Аренда помещения	7 800,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	7 800,0
Оплата труда	90,4	90,4	943,6	943,6	943,6	943,6	3 955,2
Страховые взносы	23,5	23,5	245,3	245,3	245,3	245,3	1 028,2
Реклама	0,0	0,0	150,0	150,0	150,0	150,0	600,0
Коммунальные платежи	30,0	60,0	90,0	90,0	90,0	90,0	450,0
Хозяйственные расходы	0,0	0,0	0,0	30,0	30,0	30,0	90,0
Денежный поток от инвестиционной деятельности (CFI)	(8 200,0)	0,0	(1 997,2)	0,0	0,0	0,0	(10 197,2)
Приток денежных средств от инвестиционной деятельности	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Отток денежных средств от инвестиционной деятельности	8 100,0	0,0	1 997,2	0,0	0,0	0,0	10 097,2
Депозит по аренде	1 300,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	1 300,0
Неотделимые улучшения (проект, ремонт)	500,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	400,0
Оборудование (кухня), вкл. НДС	0,0	0,0	1 416,0	0,0	0,0	0,0	1 416,0
Оборудование (мебель в зале), вкл. НДС	6 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	6 000,0
Прочее	400,0	0,0	581,2	0,0	0,0	0,0	981,2
Денежный поток от финансовой деятельности (CFF)	15 920,5	(824,5)	(824,5)	(824,5)	(824,5)	(824,5)	(5 202,0)
Приток денежных средств от финансовой деятельности	17 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Кредиты привлеченные	17 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Отток денежных средств от финансовой деятельности	1 079,5	824,5	824,5	824,5	824,5	824,5	5 202,0
Выплата процентов по кредитам	824,5	824,5	824,5	824,5	824,5	824,5	4 947,0
Комиссия за предоставление кредита	255,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	255,0
Суммарный денежный поток (CFO+CFI+CFF)	(223,4)	(998,4)	(4 250,6)	376,6	1 896,6	3 416,6	217,4

Приложение 6

Приложение 7

Таблица 7. План движения денежных средств в 2015 году и первом полугодии 2016 года

Движение денежных средств	Квартал, тыс руб	Итого, тыс руб
1Q 2015	2Q 2015	3Q 2015	4Q 2015	1Q 2016	2Q 2016	6 кварталов
Денежный поток от операционной деятельности (CFO)	14 296,8	10 496,8	8 216,8	14 296,8	14 296,8	10 496,8	72 100,8
Приток денежных средств от операционной деятельности							184 680,0
Отток денежных средств от операционной деятельности	19 903,2	18 003,2	16 863,2	19 903,2	19 903,2	18 003,2	112 579,2
Оплата поставщикам	11 400,0	9 500,0	8 360,0	11 400,0	11 400,0	9 500,0	61 560,0
Аренда помещения	3 900,0	3 900,0	3 900,0	3 900,0	3 900,0	3 900,0	23 400,0
Оплата труда	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	16 984,8
Страховые взносы	962,4	962,4	962,4	962,4	962,4	962,4	5 774,4
Реклама	450,0	450,0	450,0	450,0	450,0	450,0	2 700,0
Коммунальные платежи	270,0	270,0	270,0	270,0	270,0	270,0	1 620,0
Хозяйственные расходы	90,0	90,0	90,0	90,0	90,0	90,0	540,0
Денежный поток от инвестиционной деятельности (CFI)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Приток денежных средств от инвестиционной деятельности	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Отток денежных средств от инвестиционной деятельности	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Депозит по аренде	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Неотделимые улучшения (проект, ремонт)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Оборудование (кухня), вкл. НДС	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Оборудование (мебель в зале), вкл. НДС	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочее	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Денежный поток от финансовой деятельности (CFF)	-2 473,5	-2 473,5	-2 473,5	-2 473,5	-2 473,5	-2 473,5	-14 841,0
Приток денежных средств от финансовой деятельности	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Кредиты привлеченные	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Отток денежных средств от финансовой деятельности	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	14 841,0
Выплата процентов по кредитам	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	14 841,0
Комиссия за предоставление кредита	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Суммарный денежный поток (CFO+CFI+CFF)	11 823,3	8 023,3	5 743,3	11 823,3	11 823,3	8 023,3	57 259,8

Приложение 8

Таблица 9. План баланс по состоянию на 31.12.2014

Разделы	31 декабря 2013	31 декабря 2014
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	-	727,5
Основные средства	-	6 980,6
Незавершенное строительство	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	-	-
Отложенные финансовые активы	-	-
Прочие внеоборотные активы	-	581,2
Итого по разделу I	-	8 286,8
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	-	3 800,0
В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	-	3 800,0
затраты в незавершенном производстве	-	-
готовая продукция и товары для перепродажи	-	-
расходы будущих периодов	-	-
прочие запасы и затраты	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	-
Дебиторская задолженность	-	-
Краткосрочные финансовые вложения	-	-
Денежные средства	-	4 039,2
Прочие оборотные активы	-	-
ИТОГО по разделу II	-	7 839,2
БАЛАНС	-	16 126,0
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	-	10 000,0
Добавочный капитал	-	-
Резервный капитал	-	-
Целевое финансирование	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	-	(7 095,8)
ИТОГО по разделу III	-	2 904,2
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	-	12 750,0
Отложенные налоговые обязательства	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	-	-
ИТОГО по разделу IV	-	12 750,0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	-	-
Кредиторская задолженность	-	-
в том числе:
поставщики и подрядчики	-	-
задолженность перед персоналом организации	-	471,8
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	-	-
задолженность по налогам и сборам	-	-
прочие кредиторы	-	-
Доходы будущих периодов	-	-
Резервы предстоящих расходов	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	-	-
ИТОГО по разделу V	-	471,8
БАЛАНС	-	16 126,0

Приложение 9

Таблица 9. План баланс по состоянию на 31.12.2015

Разделы	31 декабря 2014	31 декабря 2015
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	733,5	545,8
Основные средства	6 980,6
Незавершенное строительство	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	-	-
Отложенные финансовые активы	-	-
Прочие внеоборотные активы	581,2	581,2
Итого по разделу I	8 286,8	6 765,2
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	3 800,0	3 800,0
В том числе:	-	-
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	3 800,0	3 800,0
затраты в незавершенном производстве	-	-
готовая продукция и товары для перепродажи	-	-
расходы будущих периодов	-	-
прочие запасы и затраты	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	-
Дебиторская задолженность	-	-
Краткосрочные финансовые вложения	-	-
Денежные средства	4 039,2	27 193,2
Прочие оборотные активы	-	-
ИТОГО по разделу II	7 839,2	30 993,2
БАЛАНС	16 126,0	37 758,4
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	10 000,0	10 000,0
Добавочный капитал	-	-
Резервный капитал	-	-
Целевое финансирование	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	(7 087,3)	23 036,6
ИТОГО по разделу III	2 912,7	33 036,6
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	12 750,0	4 250,0
Отложенные налоговые обязательства	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	-	-
ИТОГО по разделу IV	12 750,0	4 250,0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	-	-
Кредиторская задолженность	-	-
в том числе:	-	-
поставщики и подрядчики	-	-
задолженность перед персоналом организации	471,8	471,8
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	-	-
задолженность по налогам и сборам	-	-
прочие кредиторы	-	-
Доходы будущих периодов	-	-
Резервы предстоящих расходов	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	-	-
ИТОГО по разделу V	471,8	471,8
БАЛАНС	16 126,0	37 758,4

[1] Основы индустрии гостеприимства. Учебное пособие / Елканова Д.И., Осипов Д.А., Романов В.В., Сорокина Е.В. - М.: Дашков и Ко, 2010 – с.8

[2] Основы индустрии гостеприимства. Учебное пособие / Елканова Д.И., Осипов Д.А., Романов В.В., Сорокина Е.В. - М.: Дашков и Ко, 2010 – с.27

[3] ГОСТ Р 50762-2007 Услуги общественного питания. Классификация предприятий общественного питания.

[4] Организация производства на предприятиях общественного питания. Учебное пособие. / Кондратьев К.П. -2011 - 8 с.

[5] Основы индустрии гостеприимства. Учебное пособие / Елканова Д.И., Осипов Д.А., Романов В.В., Сорокина Е.В. - М.: Дашков и Ко, 2010 – 34-36 с.

[6] http://www.analyticgroup.ru/news/?id=100 - Рынок общественного питания Москвы.

[7] http://rbcdaily.ru/market/562949988009797 - Столичный общепит.

[8] Кошкин Л.И., Хачатуров А.Е., Булатов И.С., Менеджмент на предприятии - М.: ЮНИТИ. – 2011 – 22-23с.

[9] Кошкин Л.И., Хачатуров А.Е., Булатов И.С., Менеджмент на предприятии - М.: ЮНИТИ. – 2011 – 25-29с.

[10] Кошкин Л.И., Хачатуров А.Е., Булатов И.С., Менеджмент на предприятии - М.: ЮНИТИ. – 2011 – 42-44с.

[11] Инвестиционная стратегия предприятия: учебное пособие / Н.И. Лахметкина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2010 – с.101

[12] Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 495 с. — (Б-ка словарей "ИНФРА-М").

[13] Бизнес-планирование: учебно-методический комплекс / А.М. Лопарева. – М.: ФОРУМ, 2010. – с.11.

[14] Бизнес-планирование: учебно-методический комплекс / А.М. Лопарева. – М.: ФОРУМ, 2010. – с.11.

[15] Бизнес-планирование: учебно-методический комплекс / А.М. Лопарева. – М.: ФОРУМ, 2010. – с.16

[16] Википедия, 2014. - http://ru.wikipedia.org/wiki/Бизнес-план

[17] Википедия, 2014. - http://ru.wikipedia.org/wiki/Бизнес-план

[18] Инвестиционная стратегия предприятия: учебное пособие / Н.И. Лахметкина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2011 – с.102

[19] Бизнес-планирование: учебно-методический комплекс / А.М. Лопарева. – М.: ФОРУМ, 2010. – с.61.

[20] Инвестиционная стратегия предприятия: учебное пособие / Н.И. Лахметкина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2011 – с.114

[21] Бизнес-планирование: учебно-методический комплекс / А.М. Лопарева. – М.: ФОРУМ, 2010. – с.64.

[22] Как составить наилучший бизнес-план для любой отрасли и сферы деятельности. Forbes и Стэнфордская школа бизнеса рекомендуют / Ронда Абрамс. – СПб.: Прайм-ЕВРОЗНАК, 2011. – 267с.

[23] Бизнес-планирование: учебно-методический комплекс / А.М. Лопарева. – М.: ФОРУМ, 2010. – с.62.

[24] Инвестиционная стратегия предприятия: учебное пособие / Н.И. Лахметкина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2011 – с.116.

[25] http://www.restoran.ru/msk/catalog/restaurants - 2014 Ресторан.Ru

[26] Федеральный Закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.01.2014).

[27] Официальный Сайт Федеральной Службы Государственной статистики. Режим доступа. http://www.gks.ru/wps/portal/

Дата добавления: 2015-08-31