Документальное оформление и порядок предоставления денежных средств в форме кредита в национальной валюте

Банковское кредитование отличается следующими особенностями – лицензированием деятельности кредитора, предмет договора – только деньги, только возмездный характер, обеспеченность, только письменная форма. При этом само кредитование как процедура содержит несколько этапов, включая оценку кредитоспособности клиента.

Кредитование клиентов в национальной валюте банками регулируется Банковским кодексом, «Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками Республики Беларусь денежных средств и их возврата» от 30.12.2003 г. № 226 (в редакции постановления Правления Национального банка от 18.04.2013 г. № 230) и другими нормативными актами Национального банка. Кроме того, банки разрабатывают собственные локальные акты по кредитованию.

Считается, что оборотные активы предприятий финансируются за счет краткосрочных кредитов. Однако сегодня белорусское кредитное законодательство не делает различий для кредитов с разными сроками кредитования.

Кредит – «привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором», а кредитование – «предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом) кредитного договора. Согласно банковскому законодательству, срок предоставления кредита (срок возобновляемости кредитной линии) – «период времени, в течение которого кредитополучатель имеет право на получение кредита в соответствии с кредитным договором» [21].

Заключение письменного кредитного договора обязательно. По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

К существенным условиям кредитного договора относятся следующие:

- о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

- о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

- о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;

- о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита) (в установленных случаях);

- об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение [2].

Банковский кодекс Республики Беларусь предусматривает случаи включения в договор условия о целевом использовании кредита – если только он предоставлен под гарантию Правительства, гарантию (поручительство) местного исполнительного и распорядительного органа. В этом случае кредитополучатель обязан обеспечить возможность осуществления кредитодателем контроля за целевым использованием кредита. При нарушении этого условия кредитодатель вправе потребовать досрочного возврата кредита или отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя. Целевое использование кредита может устанавливаться следующими способами – на кредитополучателя возлагается обязанность использовать кредит на приобретение определенных вещей или для кредитополучателя устанавливается запрет на вложение предоставленных денежных средств в определенные виды деятельности. Таким образом, целевое использование кредита как обязательное условие с вышеуказанной редакции инструкции отменено.

При оплате импорта за счет кредита, исходя из норм валютного законодательства, устанавливается жесткое целевое использование валюты путем оплаты согласно завизированным контрактам и паспорту сделки. При этом сам кредит может быть выдан не только в валюте платежа по контракту, но и в другой валюте с дальнейшей конвертацией. Валютный контроль в данном случае касается суммы платежа и целевого использования.

Кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено кредитным договором либо с согласия кредитодателя. Однако в последнее время, когда в Беларуси в секторе банковского кредитования начал формироваться «рынок покупателя», актуальность приобрело условие договора о запрете досрочного возврата кредита или штрафе за это. Фактически в белорусской и мировой практике возможность досрочного погашения рассматривается как льгота.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:

- гарантийным депозитом денег,

- страхованием кредитодателем риска невозврата кредита,

- переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права),

- залогом недвижимого и движимого имущества,

- поручительством,

- гарантией;

- иными способами, предусмотренными законодательством или договором.

Республика Беларусь следует в русле мирового опыта, предусмотрев всевозможные способы обеспечения, однако практически некоторые виды обеспечения используются редко.

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях либо иностранной валюте, находящиеся на счетах, перевести на кредитодателя правовой титул на принадлежащее ему имущество и имущественные права. Договор о залоге должен быть составлен и зарегистрирован, а имущество, передаваемое в залог, должно быть оценено. Кредитодатель вправе потребовать от залогодателя осуществить страхование предмета залога на его полную оценочную стоимость за счет и в пользу залогодателя.

Предоставление кредита осуществляется для физических лиц в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя. Данное положение еще более приближает белорусское кредитное законодательство к международному.

Кредитование осуществляется единовременным предоставлением денежных средств, открытием кредитной линии, в том числе возобновляемой, с правом на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств с установлением лимита выдачи и лимита задолженности.

Под кредитной линией (а это особенно популярно при краткосрочном кредитовании) понимается кредитный договор, в соответствии с которым кредитодатель обязуется предоставлять кредитополучателю для определенных целей в согласованном сторонами размере кредит частями в согласованном размере в течение срока, установленного в договоре.

Овердрафтное кредитование – «предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете, в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, кредитополучателя, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя посредством использования платежных инструментов (чека, дебетовой банковской пластиковой карточки, других инструментов) или путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств» [8].

До заключения кредитного договора банк обязан проверить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя. Для этого кредитополучатель представляет в банк бухгалтерскую отчетность за отчетный период, определенный банком, копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок (при осуществлении банком контроля за целевым использованием кредита) и другие документы по усмотрению банка.

Заявитель для оформления кредитного договора и получения кредита предоставляет в банк следующие документы:

1. заявление-анкету;

2. анкету поручителя;

3. паспорт (вид на жительство) заявителя и паспорта поручителей;

4. документ, подтверждающий постоянный доход;

Для работающих по найму

- справку с места работы заявителя и, при необходимости, его поручителей или иной документ, подтверждающий доходы, полученные не менее чем за 3 (три) последних месяца, и произведенные из них удержания (далее – справка о доходах);

Для индивидуальных предпринимателей – документы, перечисленные выше, а также копию свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. В качестве документа, подтверждающего размер дохода за последние три месяца или отчетный квартал осуществления предпринимательской деятельности представляются:

Индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность с открытием текущего (расчетного) счета:

- выписка по счету, подтверждающая получение индивидуальным предпринимателем дохода, а также отсутствие задолженности по платежам перед обслуживающим банком;

- документ, подтверждающий уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет (далее – налоги) – справка (информация), выданная налоговым органом, и (или) выписка по счету и копия платежного документа, подтверждающие перечисление суммы налогов в бюджет;

- справка о доходах, заверенная заявителем;

Индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность без открытия текущего (расчетного) счета:

- документ, подтверждающий уплату налога – справка (информация), выданная налоговым органом и (или) чеки об уплате налога и т.д.;

- справка о доходах, заверенная заявителем.

При этом, физическим лицам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющим деятельность без открытия счета и не имеющим иных источников дохода, кредит может быть выдан только на потребительские нужды и максимальной суммой не более 150 (ста пятидесяти) базовых величин, установленных на дату принятия решения о выдаче кредита;

- пенсионеров – справку о размере пенсии. Работающие пенсионеры вправе одновременно представить справку о доходах и справку о размере пенсии;

5. согласие заявителя (поручителей) на предоставление кредитного отчета;

6. иные документы по требованию банка (в зависимости от вида кредита, перечень документов можно уточнить в отделении банка).

Поручителем может выступать правоспособное юридическое лицо, а также дееспособное физическое лицо, являющееся гражданином Республики Беларусь (что подтверждается представлением паспорта гражданина Республики Беларусь), не достигшее на дату принятия решения о предоставлении кредита возраста: мужчина – 57 лет, женщина – 52 года, постоянно проживающие в Республике Беларусь и имеющее постоянный источник доходов на территории Республики Беларусь. При этом, данные требования должны соблюдаться для поручителей - физических лиц, чьи совокупные доходы учитываются при оценке кредитоспособности заявителя. Также эти требования должны соблюдаться для поручителей-физических лиц, чьи совокупные доходы учитываются при оценке кредитоспособности заявителя, т.е. для участников совокупного дохода.

В случае, если при оценке кредитоспособности заявителя учитывается совокупный доход,собственная кредитоспособность заявителя должна быть не менее 50 процентов среднемесячного платежа по кредиту и начисленным процентам за год, в течении которого сумма платежей по кредиту имеет наибольшее значение.

На основе представленных документов и иной информации специалистами банка составляется письменное заключение, на основании которого кредитный комитет банка принимает решение о предоставлении кредита. Положительное решение о предоставлении денежных средств является основанием для заключения банком кредитного договора.

Законодательно не обязывается погашать кредит и уплачивать проценты за пользование ежемесячно. В то же время белорусское законодательство (это связано с очередностью уплаты налогов) требует от банков начисления доходов и расходов ежемесячно, в связи с чем срок уплаты процентов в договоре практически всегда указывается ежемесячный. В мировой же практике широко практикуется отсрочка как погашения кредита, так и уплаты процентов по нему.

Общая процедура кредитования может быть представлена в виде алгоритма на рисунке 1.1.

В ОАО «Белинвестбанк» после предварительного разговора начальника кредитного отдела с потенциальным кредитополучателем (речь идет о корпоративном кредитовании – кредитование физических лиц осуществляется по упрощенной процедуре) начальник отдела дает задание кредитному работнику на определение кредитоспособности и сбор других документов, а руководитель банка (филиала) – о проверке юридической службой и специалистами по безопасности правоспособности клиента в целом (регистрация, лицензии, устав) и его руководителей (к примеру, кто имеет право подписи кредитного договора).

Рисунок 2.1 — Схема рассмотрения кредитной заявки

Примечание. Источник: собственная разработка

После того, как свою точку зрения письменно выскажут кредитный работник и другие службы, составляется заключение о возможности кредитования клиента, подписи в котором ставят вышеуказанные лица и начальник кредитного отдела. Формально каждый из них может высказывать личную точку зрения, но обычно мнение консолидируется. Этот документ рассматривается на кредитном комитете.

В кредитный комитет в филиале и головном банке входят обычно главные лица в нечетном количестве. Каждое из лиц высказывает свою точку зрения и закрепляет ее письменно. Директор филиала может принять решение о кредитовании против мнения большинства, однако обычно мнение на кредитном комитете так же консолидируется.

К примеру, если платежеспособность недостаточна, то клиенту ставится условие о ее повышении или разработке программы пополнения собственных средств. Отказ в кредитовании (причем банк не обязывается аргументировать свою позицию) оформляется в письменной форме, а решением о кредитовании является заключение кредитного договора.

В случае принятия решения о предоставлении кредита заемщику все документы по данному кредиту группируются в кредитном досье. Законодательство не указывает порядок ведения досье и то, кто его должен вести – операционный или кредитный работник. В большинстве случаев кредитное досье ведет кредитный специалист. Если по законодательству первый экземпляр исходного документа помещается в документы для операционного работника, то в кредитное досье помещается его копия. В то же время такие документы, как договора залога или кредитный договор, поручительства или гарантии, список заложенного имущества и акты проверок залога в оригинале помещаются в кредитное досье, а в документы дня операционного работника помещаются, в случае необходимости, их копии.

Таким образом, деление кредитов по видам валюты с отражением их на отдельных счетах в банке применяется ко всем видам кредитов, независимо от вида кредитополучателя или срока кредита. Целевое использование кредита не является обязательным, но может указываться в определенных случаях. В законодательстве определены существенные условия кредитного договора, признак отнесения кредитов к микрокредитам с упрощенной процедурой. ОАО «Белинвестбанк» при кредитовании дополнительно осуществляет валютный контроль. Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством. Основная форма предоставления кредита – безналичное перечисление денежных средств, однако в определенных случаях возможны и другие формы предоставления. Отдельными формами кредитования являются кредитная линия и овердрафтное кредитование по расчетному или картсчету. Кроме упрощенного кредитования, банки обязаны проверить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя.

Дата добавления: 2015-08-31