Ситуация № 6 ПК 1.5

Ситуация №5 ПК 1.4

Вы работаете бухгалтером-операционистом в ОАО «Сбербанк», в соответствии с должностной инструкцией вам вменено в обязанности, ведение бухгалтерского учета по межбанковским расчетам.

Отразите записи по учету операций по межбанковским расчетам:

№ п/п	Содержание	Дебет	Кредит
	Учтены в банке-корреспонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, списанных со счета клиента и зачисленных на счет ЛОРО банка-респондента в день совершения операции
	Учтены в банке-корреспонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных на счет клиента со счета ЛОРО банка-респондента в день совершения операции
	Учтены в банке-респонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, поступивших на счет НОСТРО в банке-корреспонденте для зачисления на счет клиента в день совершения операции
	Учтены в банке-респонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, списанных со счета клиента и перечисленных со счета НОСТРО в банке-корреспонденте в день совершения операции
	Учтены банком – отправителем платежа суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных клиентом через счета межфилиальных расчетов в день совершения операции: · первый этап · второй этап
	Учтены банком – отправителем платежа суммы безналичных рублевых денежных средств, ему через счета межфилиальных расчетов для зачисления на счет клиента в день совершения операции: · первый этап · второй этап
	Учтены банком – отправителем платежа в день списания средств со счета клиента суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных через счета межфилиальных расчетов при несовпадении для списания средств с датой совершения платежа: · первый этап · второй этап

Вы работаете специалистом в центре сопровождения клиентских операций управлении сопровождения операций юридических лиц Дзержинского отделения №6984 ОАО «Сбербанка России».

В соответствии с должностной инструкцией вам вменено в обязанности ведениемеждународных расчетов по экспортно-импортным операциям.

Задание №1. На основании следующих данных, оформите документарный аккредитив:

Документарный аккредитив неподтвержденный и непокрытый от 20 октября текущего года. Сумма USD 68 630,00. Дата и место истечения: 20 декабря текущего года TOKYO JP. Номер банка-эмитента S-433-2012005. Номер Сбербанка России -126Е1304903В. Наименование банка-эмитента: BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ. LTD. (HEAD OFFICE). Наименование бенефициара - OJSC PERMPRO. Исполняющим банком является THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ. LTD. (HEAD OFFICE). Комиссия Сбербанка России: USD 75,63 за счет бенефициара. Начальник УСОЮЛ ЦСКО – Зимина Е. К.

Задание №2. Составить бухгалтерские проводки по учету расчетов по инкассо при импортных операциях

№	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма
	Поступили в уполномоченный банк от иностранного банка – ремитента инкассовое поручение и товарные документы			25 000
	Банком начислена комиссия за извещение о поступлении документов на инкассо			1 500
	Оплачена комиссия с валютного расчетного счета			1 500
	Отражена оплата документов			25 000

Задание №3

Напишите курсы валют по данным Банка России на сегодняшнее число.

Дата добавления: 2017-01-13