Сумма затрат на создание 1 га лесных культур сосны, тыс. руб.

Статьи затрат	Проект 1	Проект 2	Базовый вариант
Основная заработная плата	1 484,6	405,5	2 468,0
В т. ч. тарифный фонд заработной платы	674,8	184,3	1 122,0
премии и другие выплаты	809,8	221,2	1 346,0
Дополнительная заработная плата	178,2	48,7	296,2
Начисления на зарплату	565,5	154,2	940,0
Затраты на содержание и эксплуатацию машин и механизмов	1130,9	769,8	959,0
Стоимость основных материалов	145,8	145,8	145,8
Итого прямых затрат	3505,0	1524,0	4809,0
Общепроизводственные затраты	526,0	229,0	721,0
Всего затрат	4031,0	1753,0	5530,0

Прямые затраты включают:

- тарифный фонд заработной платы (выписывается из соответствующей НТК);

- премии (50-70% от тарифного фонда) и другие выплаты, которые включают: повышение за стаж работы в отрасли и по контракту (20-30% от тарифного фонда), надбавки за профессиональное мастерство и тяжелые условия труда (10-20% от тарифного фонда);

- дополнительную заработную плату (12% от основной заработной платы);

- начисления на заработную плату (34% от суммы основной и дополнительной заработной платы);

- затраты на содержание и эксплуатацию машин и механизмов (выписывается из НТК);

- стоимость основных материалов (выписывается из НТК).

Кроме прямых затрат необходимо учесть общепроизводственные расходы, которые определяются по данным анализа хозяйственной деятельности лесхоза и составляют 10-20 % от прямых затрат.

По данным табл. 3.13 можно сделать вывод, что наибольшие затраты на создание 1 га лесных культур оказались при использовании базового варианта (5 530 тыс. руб.). Высокая стоимость обусловлена прежде всего наибольшими трудозатратами. Так при механизированной посадке на 1 га требуется на 5,64 человеко-дней меньше, по сравнению с посадкой вручную на аналогичной площади. Преимущества механизированных уходов также очевидны. Применяемые на уходах за созданными культурами мотокусторезы имеют небольшую производительность (0,35 га/смену), а также относительно дороги в обслуживании. Использование культиватора КЛБ-1,7 в агрегате с МТЗ-82 по сравнению с мотокусторезами дешевле на 40 тыс. руб./га и снижает трудозатраты на 2,6 человеко-дня.

Создание лесных культур согласно первому варианту будет обходиться лесхозу в 4031 тыс. руб./га. Данный вариант дешевле базового и имеет как преимущества так и недостатки. К преимуществам следует отнести более качественную безотвальную обработку почвы фрезерованием при помощи агрегата FC-045, по сравнению с нарезкой борозд базового варианта, а также механизированную посадку с использованием универсальной лесопосадочной машины МЛУ-1. Недостатками являются высокая стоимость использования на уходах мотокусторезов и фрезы FC-045 с трактором МТЗ-1221 – 394,8 тыс. руб./га (АП-1 с МТЗ-82 – 114,5 тыс. руб./га; ПКЛ-70 с МТЗ-82 – 114,5 тыс. руб./га).

Второй проект является оптимальным, так как позволяет при наименьших затратах (1 753 тыс. руб.) механизировать создание лесных культур сосны и обеспечить условия для их дальнейшего роста. В данном случае на обработке почвы используется агрегат АП-1 с достаточно высокой нормой выработки (2,1 га/см), позволяющий проводить полосное безотвальное рыхление. Снижают затраты механизированная посадка и уходы.

Следовательно, оптимальный пооперационный подбор механизмов для лесокультурных работ может существенно снизить стоимость их проведения.

Таким образом экономия при внедрении проектируемых мероприятий по сравнению с базовым вариантом составит:

Э_1пр = 5 530 - 4 031 = 1449 тыс. руб./га

Э_2пр = 5 530 - 1 753 = 3777 тыс. руб./га

Из этого следует, что применяемая техника и технология лесокультурных работ в лесхозе имеет потенциальные возможности по снижению затрат и выходу на качественно более высокий уровень.

При экономическом обосновании проектов, в которых кроме затрат можно определить доходы от реализации продукции, необходимо произвести сравнение затрат и доходов за весь период реализации проекта.

Рассмотрим данный вариант на примере проекта по повышению урожайности лесосеменных плантаций. Клоновые лесосеменные плантации в Старобинском лесхозе создавались на протяжении 24 лет на площади 58 га. За последние годы урожай в среднем составлял 75,8 кг семян.

В соответствии с рекомендациями по повышению продуктивности лесосеменных плантаций проект предусматривает: формирование крон участков сосны обыкновенной, стимулирование плодоношения путем применения минеральных удобрений и опрыскивания крон водными растворами микроэлементов, защиту от болезней. Таким образом, после проведения данных мероприятий ожидаемый урожай семян на клоновых плантациях Старобинского лесхоза в течение 5 лет увеличится в среднем до 5,6 кг/га.

Затраты на проектируемый и базовый вариант рассчитываем аналогично вышеприведенному алгоритму для примера создания культур сосны. Нормативно-технологическая карта на проведение мероприятий по повышению урожайности лесосеменных плантаций, а также затраты по годам реализации проекта приведены в приложении 4 таблицы П4.1-4.2.

Проанализировав потребность Старобинского лесхоза в лесосеменном материале, можно сделать вывод, что для нужд лесхоза достаточно использовать 50 кг семян, остальная их часть будет реализовываться на внешнем рынках. Стоимость семян для лесхоза составляет 650 тыс. руб./кг. Стоимость семян, которые будут реализовываться другим потребителям, составит 1430 тыс. руб./кг. Таким образом, зная объемы и цены, рассчитаем доходы для проектного и базового вариантов. Расчет приведен в таблице 3.14.

Таблица 3.14

Дата добавления: 2017-02-01