Депозитный и сберегательный сертификаты, их сущность, реквизиты

Депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) или его правопреемника на ее получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. Депозитные сертификаты могут размещаться только среди юридических лиц.

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале этого банка.

Сберегательный и депозитный сертификаты должны содержать:

- серию и номер;

- дату внесения вклада (депозита) цифрами и прописью с указанием валюты вклада;

- процентную ставку, сумму процентов по вкладу и периодичность их выплаты;

- срок возврата вклада (депозита);

- наименование и место нахождения банка;

- фамилию, имя, отчество и паспортные данные (для вкладчиков – физических лиц);

- наименование, место нахождения и номер расчетного (текущего) счета (для вкладчиков – юридических лиц);

- фамилию, имя, отчество, паспортные данные и номер расчетного (текущего) счета (для вкладчиков – ИП);

- отрывной талон (корешок), который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у эмитента.

Уступка сберегательного и депозитного сертификатов осуществляется путем заключения двустороннего соглашения в форме договора между лицом, уступающим права по сертификату, и лицом, приобретающим эти права. Порядок и условия обращения сберегательных и депозитных сертификатов устанавливаются Национальным банком РБ.

10 Банковский кредит, его сущность. Объекты, субъекты и принципы банковского кредитования.

Ссудные операции банка — размещение денежных средств от своего имени и за своей счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. В качестве кредитора выступают банки; кредитополучателя — предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др. Между банком и кредитополучателем заключается кредитный договор, который определяет действия кредитора и кредитополучателя, связанные с заключением кредитных отношений и возникновением определенных прав и обязанностей.

Кредитор — это физическое или юридическое лицо, предоставившее свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик — это сторона кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование и обязанная вернуть их в определенный срок.

Объект кредитования — цель, стремление к достижению которой приводит заемщика к временной потребности в дополнительных платежных средствах и побуждает его совершать кредитную сделку.

Банковский кредит — банковская операция, при которой банк или иная кредитная организация (кредитор) предоставляет заемщику денежные средства на определенное время.

При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования:

• срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер.

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде кредита, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку.

Принцип срочности означает, что кредит подлежит возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковского кредита взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки указывается в кредитном договоре.

Банковский кредит предоставляется на определенные цели, использование его не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности и влечет за собой применение соответствующих санкций.

Обеспеченностъ кредитования означает, что возврат кредита должен быть обеспечен каким-либо вторичным источником.

11/ Понятие кредитоспособности, необходимость ее определения. Источники информации для оценки кредитоспособности.

Кредитоспособность – это наличие предпосылок для получения кредита и способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

Оценка кредитоспособности кредитополучателя позволяет прогнозировать его перспективную платежеспособность. Она осуществляется предварительно до выдачи кредита.

Основные задачи оценки кредитоспособности:

1)изучение финансового положения организации;

2)предупреждение потерь кредитных ресурсов в результате неэффективной работы кредитополучателя;

3)стимулирование субъекта хозяйствования в повышении эффективности работы.

Источниками информации для оценки кредитоспособности кредитополучателя юр.лица – является бухгалтерский баланс(форма №1); отчет о прибылях и убытках(форма №2); отчет о движении источников собственных средств (форма №3); отчет о движении денежных средств (форма №4); отчет о целевом использовании полученных средств (форма№6)

для физ.лица – справка о доходах.

Кредитоспособность клиента в банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.

Оценка кредитоспособности осуществляется на основе системы показателей. Банки в основном используют показатели ликвидности, оборачиваемости капитала, привлечения средств и прибыльности (рентабельности).

Кредитоспособность организации может быть определена двумя способами:

1) на основе системы финансовых показателей;

2) на основе качественного анализа.

При выдаче кредитов на короткий срок банк, как правило, больше интересует наличие на сегодняшний день свободных оборотных средств для погашения кредита. Поэтому при выдаче краткосрочных кредитов акцентируют внимание на текущей платежеспособности организации (ликвидности).

При долгосрочных ссудах уделяется внимание статьям отчета о финансовых результатах и показателям общей платежеспособности (структуры пассивов баланса организации).

Для проведения анализа кредитоспособности используется система показателей:

1. коэффициент ликвидности;

2. коэффициент обеспеченности собственными средствами;

3. показатели финансовой устойчивости;

4. коэффициент оборачиваемости;

5. показатели рентабельности.

Для оценки кредитоспособности организации банки могут использовать показатели ликвидности.

1. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл):

ОбК Итог раздела II актива

Кт.л.= --------- = --------------------------------------≥ 1,7

КО итог раздела V пассива-строка 720

2. Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (Кб.л.), определяемый путем отношения суммы денежных средств предприятия (ДС), краткосрочных финансовых вложений (КВФ) и краткосрочной дебиторской задолженности, по которой имеется уверенность в ее поступлении (КДЗ) к сумме краткосрочных обязательств:

3. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) – это отношение суммы абсолютно ликвидных активов организации (денежных средств и краткосрочных финансовых вложений) к сумме краткосрочных обязательств:

При определении показателей кредитоспособности банки должны обеспечивать индивидуальный подход к каждому кредитополучателю.

ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА.

При подготовке заключения работник службы кредитования населе­ния оценивает кредитоспособность кредитополучателя и его поручителей с целью оценки возможности своевременно и в полном объеме возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

Для оценки кредитоспособности кредитополучателя изучаются его платежеспособность (доходы и расходы семьи, стоимость коммунальных услуг за пользование жилой площадью, телефоном, размер оплаты за содержание детей в детских учреждениях, размер платежей по кредитам, в том числе полученным в других банках и т.д.), анализиру­ются кредитная история кредитополучателя в банке, информация о наличии у него денежных средств в банковских вкладах и другие данные, свидетельствующие о возможности погасить кредит.

Кредиты не выдаются физическим лицам, у которых выплаты по исполнительным документам в сумме составляют 50 и более процентовчистого дохода. Банк не вправе принимать в обеспечение кредитов поручительства физических лиц, у которых размер удержаний из заработной платы равен или превышает 50 % чистого дохода.

Размер кредита определяется исходя из платежеспособности кредитополучателя.

При недостаточной платежеспособности кредитополучателя в расчет могут приниматься доходы его поручителей. В расчет принимаются, как правило, доходы родственников кредитополучателя (супруг(а), дети, родители, родные братья, сестры и другие) с тем, чтобы общий размер ежемесячных платежей по кредитам не превышал 50 % чистого совокупного дохода кредитополучателя и поручителя(ей).

Коэффициент (Кд), определяющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом в сумме среднемесячных доходов за вычетом суммы среднемесячных расходов, рассчитывается:

П

Кд = --------; Кд – не более 0,5,

Д – Р

где:

П – платежи в погашение кредита и процентов за пользование кредитом, включая платежи по ранее полученным кредитам;

Д – среднемесячный доход Кредитополучателя;

Р – среднемесячные расходы.

Заявленная сумма кредита предоставляется, если коэффициент Кд не превышает 0,5.

При выдаче кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений размер Кд Кредитополучателя не должен быть ниже 0,2 и не должен превышать 0,5.

Анализируется кредитоспособность поручителей, при этом расчет позволяет определить их необходимое количество.

Если количество поручителей более одного, то расчет платежеспособности поручителей производится исходя из совокупного дохода поручителей, с тем, чтобы Кд был не более 0,5.

Дата добавления: 2014-01-04