Cущность и необходимость межбанковского кредита

В соответствии со статьями 25,32 БК РБ одной из важнейших целей деятельности НБ РБ является организация эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Межбанковские расчеты являются одним из важнейших элементов платежной системы государства.

В большинстве случаях клиенты банков имеют счета в разных банках и следовательно расчеты клиентов не могут быть завершены в пределах одного банка. Исключение — расчеты между клиентами, которые имеют счета в одном банке.

В РБ межбанковские расчеты могут осуществляться:

- в централизованном и

- в децентрализованном виде.

Банковским законодательством РБ предусмотрены сферы использования данных видов.

Централизованный способ МБР предполагает их проведение через коррсчета коммерческих банков, открытых в НБ РБ для осуществления внутриреспубликанских расчетов в белорусских рублях (возможно открытие счетов в НБ РБ для внутриреспубликанских расчетов в иностранной валюте).

Децентрализованный способ предполагает установление прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками с открытием прямых корсчетов для расчетов, связанных с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств.

В международной практике МБР применяются 2 способа расчетов через центральные корсчета:

- Обычный режим, т.е. проведение всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка (положительного) на счете;

- Клиринговый режим предусматривает взаимозачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдо.

Современная система централизованных межбанковских расчетов РБ в национальной денежной единице осуществляется через АВТОМАТИЗИРОВАННУЮ СИСТЕМУ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ НБ РБ (АС МБР)

Непременным условием осуществления расчетов через АС МБР является установление корротношений с НБ РБ и открытие корреспондентского счета в НБ РБ.

Участники АС МБР:

- НБ РБ

- Коммерческие банки-резиденты

- НКФО.

Списание средств с корсчета банка может осуществляться только по распоряжению владельца счета и с его согласия. Овердрафт по корсчетам открытым в НБ РБ не предусматривается и списание средств осуществляется только в пределах остатков имеющихся средств.

В РБ в настоящее время межбанковские расчеты осуществляются в системе BISS, которая является основной составляющей АС МБР НБ РБ.

Система BISS — это система МБР, которая функционирует в режиме реального времени, на валовой основе, предполагает расчеты исключительно в электронном виде, в которой с 5 января 2009г. осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам банков и их клиентов, а также расчеты по результатам клиринга (на чистой основе):

По сделкам купли-продажи ЦБ.

Финансовых инструментов срочных сделок

По операциям с использованием БПК

Расчеты на валовой основе — это вид расчетов при котором каждый платеж обрабатывается в полной сумме индивидуально. Расчленение платежных сообщений на мелкие части и суммы не допускается.

Под «чистой основой» понимается накопление взаимных требований и обязательств по каждому участнику с последующим вычислением чистых дебетовых и кредитовых позиций. Чистая кредитовая позиция — это положительная разница между поступлениями и платежами участника расчетов.

Чистая дебетовая позиция — превышение платежей над поступлениями и имеет отрицательное значение.

Функции оператора АС МБР выполняет Расчетный центр НБ РБ.

Расчетный центр имеет право электронной цифровой подписи электронных сообщений, создаваемых в результате проведения МБР, а также право дополнительного удостоверения электронной цифровой подписью исполненных электронных платежных документов.

Участники системы BISS:

- прямые (НБ РБ, банки РБ и банки-нерезиденты).

- косвенные (филиалы и отделения банков РБ)

- особые (банки РБ, находящиеся в стадии ликвидации).

Режим работы системы BISS определяется графиком приема и обработки системой электронных платежных документов и электронных сообщений (график системы ISS).

С декабря 2009 года в соответствии с графиком системы BISS продолжительность операционного дня установлена с 9.00 до 17.30 часов. Продолжительность операционного времени для приема клиентских платежей составляет период с 9.00 до 16.30 часов.

В выходные и праздничные дни система BISS не работает.

Последовательность работы Системы BISS

Банк-отправитель на основании оформленных (в соответствии с законодательством РБ документов) платежных документов от своего имени формирует электронные платежные документ, присваивая им статус «Срочный», «Несрочный» для направления их в систему BISS.

Передача электронных платежных документов в АС МБР производится банками и НБ РБ равномерно в соответствии с графиком системы BISS непосредственно после списания денежных средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей.

Срочные ЭПД в случае недостаточности или отсутствия средств на корсчете банка-отправителя помещаются в очередь ожидания средств.

Очередь ожидания средств по срочным ЭПД формируется в зависимости от времени их поступления и с учетом приоритетов.

С целью снижения риска ликвидности и кредитного риска банков межбанковские расчеты по несрочным ЭПД осуществляются с применением на постоянной основе многостороннего взаимозачета и использования денежных средств, зарезервированных на корсчете банка для осуществления расчетов по несрочным ЭПД в системе BISS.

В случае недостаточности суммы резерва и отсутствии встречных ЭПД несрочные ЭПД помещаются в очередь ожидания для обработки их в следующем сеансе взаимозачета.

Обработка несрочных ЭПД из очереди ожидания средств осуществляется независимо от времени их поступления.

В системе BISS допускается перевод несрочных ЭПД в срочные и наоборот посредством направления в систему BISS соответствующих электронных сообщений на присвоение им приоритета.

После списания денежных средств с корсчета (межфилиального счета) банка-отправителя и зачисления их на корсчет (межфилиальный счет) банка получателя межбанковский расчет является окончательным и аннулированию не полежит.

При расчетах по системе BISS:

- признание платежа окончательным является только после отражения операции по корсчетам банков-участников расчетов:

- неисполненные к завершению рабочего дня расчетных документов означает их аннулирование.

Банк-получатель денежных средств обязан приозводить их зачисление на счет клиента в возможно минимальные интерваля времен после поступления из системы BISS дополнительно удостоверенных электронной цифровой подписью НБ РБ ЭПД банков-отправителей. Межбанковские кредиты — это предоставление кредитных ресурсов в любом виде и форме, которая является обязательством по:

- кредитам;

- векселям;

- депозитам;

- финансовому лизингу;

- активным остатками по корсчетам (овердрафту);

- исполненным гарантиям, выданным за другие банки.

Коммерческие банки могут выступать на рынке МБК в роли:

- кредиторов (проведение активных операций по предоставлению ресурсов);

- кредитополучателей (проведение пассивных операций по привлечению ресурсов).

Основные факторы привлечения банками ресурсов на МБР

Снижение остатков средств на корсчете банка в НБ РБ.

Необходимость совершения межбанковских расчетов.

Оперативное регулирование ликвидности банка.

Спекулятивные операции с целью получения доходов (СВОП, РЕПО, срочные сделки с ПФИ)

Мобилизация ресурсов для кредитования крупных проектов и программ. (Мобилизация ресурсов в рамках консорциального кредитования не является МБК),

Привлечение ресурсов осуществляется банками от НБ РБ и от других коммерческих банков.

Политика в области МБК и процедурные вопросы разрабатываются банками самостоятельно и фиксируются в локальных нормативных документах.

Филиалы банка осуществляют межбанковское кредитование только в рамках предоставленных им полномочий.

Общие требования, предъявляемые к МБК и кредитам клиентам.

Ограничение максимального размера кредита одному кредитополучателю.

Создание спец. Резерва на возможные потери по активам, подверженным кредитному риску.

Необходимость анализа финансового состояния потенциального кредитополучателя.

Принцип отражения в бух. учете:

-срочная

- пролонгированная

- просроченная.

Возможность предоставления как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

МБК могут предоставляться в 2-х видах:

- на кредитной (инициатор — кредитополучатель)

- на депозитной основе (инициатор банк-кредитор)

- в виде неснижаемого остатка на прямых корсчетах.

- в виде овердрафта по корсчетам банков.

Особенности размещения МБК.

Банковское законодательство допускает размещение кредитов как на конкретный срок, так и в режиме «До востребования»

При многократном размещении в одном банке средств возможно заключение генерального договора, в котором определяются основные условия предоставления средств в рамках МБК. Предоставление каждого МБК не требует заключения дополнительного кредитного договора.

На МБК не распространяются строгие требования конкуретизации целевого назначения кредита (т.к. используются они в основном для поддержания ликвидности).

МБК может не предусматривать необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств банка-кредитаполучателя (бланковые кредиты).

Активным участником на рынке МБК является НБ РБ. Предоставление МБК НБ РБ — это форма рефинансирования банков.

НБ РБ предоставляет банкам следующие виды кредитов:

- кредиты овернайт

- ломбардные кредиты

- средства по операциям РЕПО

- кредиты для финансирования проектов и программ за счет средств международных кредитно-финансовых организаций.

- прочие виды МБК.

Размещение средств в форме МБК сравнительно менее рискованно для банка- кредитора в сравнении с кредитованием клиентов. Вместе с тем, риски присутствуют и при МБК, по-этому банки ориентируются на рейтинги международных рейтинговых агентств банков и стран в которых они расположены.

С целью ограничения данных рисков и безопасного функционирования банков НБ РБ установил максимальный размер риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А», который не должен превышать 100% НКБ.

14. Вексельное обращение

В современной экономике вексель – один из важнейших документов при оформлении кредитно расчетных отношений. Вексельное обращение основывается на способности векселя заменять деньги в их функциях средства обращения и платежа. Такая замена осуществляется посредством кредита.

Вексельные сделки строятся на доверии продавцов товаров, работ, услуг, денег к своим покупателям, так как последние в момент сделки предоставляют продавцам только обещания уплатить в форме векселей. Векселя, возникшие на основе сделок купли-продажи товаров, оплаты услуг, выполненных работ, несмотря на формальную, юридическую основу, не имеют общественных гарантий и выражают частные отношения между контрагентами. Будут ли выполнены обещания покупателей уплатить по таким векселям становиться известным в день платежа. Общественные экономические гарантии имеют лишь векселя, выпускаемые в обращение правительствами государств. Предметом таких векселей являются не товары, работы, услуги, а деньги. Суть вексельного обращения такова, что в руках векселедержателей вексель из обязательства по долгу становиться документом, позволяющим требовать платеж. В то же время это требование платежа может функционировать как средство платежа, если векселедержатель использует полученный вексель в расчетах по своим обязательствам.

Особенностью вексельного обращения является то, что выпуск векселей ограничен суммой реально совершаемых сделок. Поэтому векселя не могут быть выпущены в избыточном количестве и оказывать отрицательное воздействие на устойчивость национальной валюты и экономику в целом. Это обстоятельство выгодно отличает вексельное обращение от бумажно-денежной и кредитной эмиссии.

Известно, что обращение векселей основано на обращении товаров. Рост объемов производства увеличивает возможности использования векселей в расчетах между субъектами хозяйствования за товары, работы, услуги. Оформленные векселями акты товарообмена позволяют не прерывать кругооборот средств субъектов хозяйствования. В то же время завершение кругооборота можно признать лишь тогда, когда векселя своевременно оплачиваются или взаимно компенсируются, а разница оплачивается наличными, и когда неоплаченные в срок векселя заменяются деньгами обязанных лиц. При этих условиях вексельное обращение функционирует нормально, наряду с денежной наличностью и банковским кредитом обслуживает платежный оборот страны, а векселя получают общественное признание. В противном случая процесс обращения товаров нельзя считать завершенным, а в вексельном обращении возникают трудности.

Вексель, выполняя функции денег и заменяя деньги, обладает, как и они, свойством обесцениваться. Платежеспособность векселей падает в периоды кризисов. В кризисной экономике субъекты хозяйствования часто не выполняют платежные обязательства. Потребность в векселях у покупателей товаров, работ, услуг, денег не уменьшается, но векселя теряют привлекательность для продавцов, так как у последних сужаются возможности получения денег по векселям и совершение банковских операций с ними. В период экономических кризисов вексель зачастую не может быть оплачен по истечении указанного в нем срока, так как товар, денежную форму которого он представляет, будет оплачен позже. Кризис подрывает устои вексельного обращения. По признаку обслуживаемых сделок векселя делятся на финансовые и коммерческие.

Векселя, возникающие в результате займа, носят название финансовых, они служат не для оплаты задолженности, а для мобилизации денежных средств, а векселя, возникающие в результате реальной сделки (поставки продукции или услуг) – товарных или коммерческих. На векселе не указывается, является ли он финансовым или коммерческим, эти определения представляют лишь его экономическую характеристику и не влекут никаких последствий с точки зрения вексельного права. Финансовый вексель. В своей основе такой вексель имеет ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию.

По видам эмитентов различают казначейские, муниципальные, корпоративные и индивидуальные векселя. Эмитентом казначейских векселей выступает Правительство Республики Беларусь в лице Министерства финансов. Все остальные векселя эмитируются коммерческими банками, специальными кредитно – финансовыми институтами, а также предприятиями.

По способам отражения в долговом обязательстве вексельной суммы различают процентные и дисконтные векселя. Процентные – это векселя, обязательство платить по которым составляет сумму денежных средств и процентов, начисляемых на эту сумму. Дисконтные векселя – это векселя, обязательство платить по которым составляет определенную сумму денежных средств (номинал векселя). Эти векселя обращаются на рынке со скидкой с номинала и погашаются согласно обозначенной на них сумме денежных средств.

По наличию либо отсутствию залога векселя подразделяются на обеспеченные и необеспеченные. Векселя, гарантированные такими формами залога как товарные запасы, ценные бумаги, оборудование, называются обеспеченными. В таком векселе обеспечение указано в тексте одновременно с полномочиями векселедержателю (лицу, которому причитается платеж по векселю) в случае неуплаты денег обратить обеспечение в выручку и направить ее на уплату долга по векселю.

Соответственно, векселя, не гарантированные залогом, являются векселями необеспеченными.

По срокам платежа различают векселя на предъявителя и срочные. Вексель сроком на предъявителя оплачивается непосредственно при его предъявлении.

Срочные векселя могут быть выданы сроком:

во столько-то времени от предъявления;

во столько-то времени от составления;

на определенный день.

По месту платежа различают векселя домицилированные и недомицилированные. Домицилированный вексель – это вексель, имеющий оговорку о том, что он подлежит оплате третьим лицом (домицилиатом) в месте, как правило, отличном от местонахождения плательщика. Такая оговорка проставляется на векселе векселедателем. Недомицилированный вексель не имеет указанной выше оговорки. Существуют также следующие виды векселей:

Вексель, имеющий силу судебного решения. В нем векселедатель заявляет о том, что в случае неплатежа против него может быть выдано судебное решение без проведения официального разбирательства. Судебное решение кроме суммы векселя может включать проценты по векселю, судебные издержки и гонорар адвоката.

Банковский вексель. Целью таких векселей является создание инструмента, заменяющего деньги.

Вексель по условной продаже. Его суть в том, что в случае неплатежа по векселю продавец может отозвать товары. Таким образом, товары выступают формой обеспечения платежа по векселю.

Ипотечные векселя. В качестве обеспечения по ним может быть движимое и недвижимое имущество.

Ректа-вексель, или именной вексель является необоротным документом, он не может индоссироваться. На практике применяются в форме обеспечительского векселя, то есть используется как обеспечение ссуды. Такой вексель хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается. Если же выплата ссуды задерживается, то применяются процедуры, предусмотренные вексельным правом.

Бланковый вексель встречается крайне редко. В ситуации, когда при заключении договора о покупке еще не установлена окончательная цена или срок поставки, покупатель может акцептовать пустой формуляр векселя, который в дальнейшем будет заполнен продавцом.

Дружеский вексель – разновидность финансового. Экономический агент акцептует его в надежде, что ему не придется отвечать по обязательствам этого векселя. Такой вексель – своеобразная форма помощи лицу, испытывающему финансовые трудности.

Бронзовый (фиктивный) вексель не имеет реального обеспечения, выписывается на вымышленное лицо и имеет целью получить доход мошенническим путем. [16, с.93-94]

В Республике Беларусь бронзовые и дружеские векселя запрещены.

Будучи продуктом длительной эволюции товарно-денежных отношений, вексель имеет сложную структуру, анализ которой включает характеристику всех его свойств, отражает его целостность. Как экономическая категория, вексель аккумулирует в себе совокупность экономических отношений, что получает соответствующее закрепление и фиксацию в форме определенного документа, а именно – вексельного обязательства. Сущность векселя проявляется в процессе реализации его основных функций.

Дата добавления: 2014-01-04