Кредиты банков

Т.р

Банки привлекают средства своих клиентов, выпуская в обращения банковские векселя и сертификаты.

Вексель – безусловное письменное обязательство банка об уплате указанной в векселе суммы в конкретном месте и в указанный срок законному предъявителю векселя.

Банковские векселя могут приобретать физ и юр лица.

Виды векселя:

1. процентные
2. дисконтные

Процентный вексель – в продаже по номиналу. При его погашении векселедержателю выплачивается определенный процент

Дисконтный вексель – вексель продается ниже номинала, а доход составляет разницу между продажей и номиналом.

Вексель банка должен соответствовать формальным требованиям (требования векселя):

1. вексельная метка: обозначения документа в его тексте
2. безусловное обязательство уплатить ден сумму
3. Денежная сумма должна быть указана цифрами и прописью
4. вексель должен содержать четкие реквизиты плательщика и получателя
5. в Векселе должно быть указано место где должен быть совершен платеж,
6. Дата и место составления векселя

Сертификат – ценная бумага, которая свидетельствует о факте денежных средств в банк и об обязательстве банка возвратить держателю сертификата по истечению установленного срока суммы взноса и % по ним.

Юридические лица депозит. Сертификаты, а физические лица – сберегают сертификаты (3 года).

Веселя и сертификаты можно передать др лицу до наступления срока платежа.

Сертификаты можно передавать оформив цессию. (Цессия, лат., юридич., передача обязательства (долговых документов) третьему лицу)

Вексель можно передать, оформив индоссамент(передаточная надпись на обратной стороне векселя).

Векселя имеют плюсы и минусы по сравнению с банковскими вкладами:

Плюсы:

Возможность передачи до момента наступления срока платежа делать ресурсы банка более стабильными, а клиентскую базу более стабильной

Минусы:

Высокие затраты на выполнение векселя и сертификата.

Кредиты полученные от других кредитных организаций.

Такие кредиты в банке могут привлечь на рынке межбанковских кредиторов(МБК). Ставка по кредитам определяется соотношением D на кредит их S.

Ставка по конкретной сделке определяется по договору сторон и фиксируется в договоре.

Сроки сделок на рынке различные, распределяются от 1 до 6 месяцев.

Существует ряд показателей, характеризующих этот рынок:

1. MIBID
2. MIBOR
3. MIACR

MIBID – S на покупку – средняя ставка, по которой крупные банки готовы привлечь МБК

MIBOR – S на продажу – средняя ставка по которой те же банки готовы предоставить МБК.

MIACR – средняя фактическая ставка, заключенная в течении дня.

Касса и приравненные к ней средства:

1) наличные средства в банке

2) остатки на корреспандетских счетах в других банках

3) остатки на счете минимальных резервов в ЦБ

Активы этой группы не приносят дохода. о банк вынужден размещать часть средств таким образом., п.ч.(?):

1) должен иметь возможность отвечать по своим обязательствам до востребования.

2) Должен иметь в бесперебойно выполнении распоряжение своих клиентов о безналичном перечислении денежных средств

3) Должен выполнять распоряжения ЦБ о резервировании части привлеченных ресурсов.

Денежные ссуды

Кредитные ссуды

Банк предоставляет заемщику некоторые суммы денег на определенный срок.   Пример: Целевой кредит: предоставляются заемщикам для финансирования конкретного проекта или стадии кругооборота капитала. Они носят краткосрочный характер. Для учета таких кредитов банки открывают простой судный счет. Погашение задолжности происходит в соответствии с графиком, определенным в приложении к кредитному договору «срочное обязательство» После погашения кредита, простой ссудный счет закрывается. Заемщику может быть открыто одновременно несколько простых ссудных счетов – кредитная линия. Банк берет на себя обязательство предоставить заемщику дополнительные средства в течении определенного срока при наступлении некоторых условий. Существует невозобновление и возобновление предыдущей линии. Невозобновление – кредит предоставляется для погашения денежных требований заемщика в течении определенного срока в пределах установленного кредитного лимита. При этом заемщик не может погасив часть задолжности повторно использовать ее. Возобновление – такая возможность у заемщика имеется. Контокоррентный кредит (?) Для учета таких кредитов открывается контокоррент счета – это активно-пассивные ссудные счета, на которых могут быть отражены собственные средства заемщика и полученный у банка кредит   Кредит предоставляется до оговоренного в договоре лимита носит как краткосрочный характер. Овердрафт – сумма отрицательного остатка на контокоррентном счете. Овердрафт- краткосрочный кредит банка клиенту имеющему в данном банке кредитный счет, осуществленной в в форме открытой кредитной линии до установленного предела. Предоставление такого кредита осуществляется на основе доп соглашений к договору банковского вклада.

Банк берет на себя обязательства оплатить денежные требования к заемщику если он не сможет сделать этого самостоятельно   Акцептный кредит – связан с вексельным обращением. Переводной вексель – безусловный письменный приказ уплатить указанную сумму денег…   ПОКУП 4 ПОСТАВЩИК 5 6 2 3 КБ   1 – договор о поставке товаров с отсрочкой платежа. Дополнительные гарантии оплаты требований поставщика 2 – Покупатель выставляет на банк переводной вексель с приказом платить некоторую сумму поставщику. 3- банк акцептует вексель и направляет его поставщику 4- отгрузка товаров 5 – покупатель до наступления срока платежа по векселю направляет сумму необходимую для его оплаты 6- поставщик предъявляет вексель к оплате банк оплачивает вексель, удерживая при этом определенный процент

Лизинг

Схема лизинговой сделки.

Возвратный лизинг: в данном лизинге продавец оборудования и лизингополучатель одно и то же лицо.

В качестве лизингополучателя выставляется компания, которая имеет оборудование, но не располагает оборотными средствами, заключает с лизингодателем с правом последующего выкупа оборудования.

Факторинг - деятельность банка или специализированной компании по взысканию средств с должников своего клиента по управлению его дебиторской задолженностью.

Схема факторинговой сделки:

Продавец экспортер получатель импортер

Фактор

1. продажа товаров с отсрочкой платежа. Если продавцу необходимы средства для финансирования своей деятельности до наступления срока платежа, он может обратиться в факторинговую компанию с предложением о продаже денежного требования к покупателю.
2. факторинговая компания выплачивает продавцу 60-70% от € задолженности
3. в установленный срок фактор предъявляет денежные требования к покупателю, покупатель оплачивает их.
4. фактор выплачивает продавцу 30-40% € задолженности, удержав при этом установленный процент.

Факторинговые услуги предоставляются:

1. с финансированием: клиент, продавший счет-фактуру фактору получает от него денежные средства только после его оплаты;

2. без финансирования: продавец счета-фактуры получает от фактора средства сразу же после продажи.

3. внутренний факторинг – продавец, получатель и фактор – резиденты одной страны

4. международный: хотя бы один из участников не является резидентом данной страны

5. открытый факторинг: должник осведомлен о продаже денежных требований к нему

6. закрытый факторинг: должник не осведомлен о продаже.

7. с правом регресса: фактор может вернуть денежные требования поставщику, если покупатель не оплатил их

8. без права регресса

Форфейтинг – частный случай факторинга: речь о продаже банку векселей без права регресса.

Организация процесса кредитования клиентов коммерческих банков.

Физические и юридические лица.

Организация процесса кредитования юридических лиц: Процесс кредитования в каждом банке имеет свои особенности, вместе с тем можно выделить общие для всех банков этапы:

1. согласование основных параметров кредитной сделки

1.1. устное согласование основных параметров кредитной сделки (срок, процентная ставка, обеспечение, порядок обеспечения)

1.2. подача кредитной заявки, основные параметры предполагаемой сделки. К заявке прикладывается пакет документов, куда входят:

- учредительные документы

- бизнес-план предполагаемого проекта

- документы финансовой отчетности за несколько предыдущих периодов и др.

2. принятие банком решения о предоставлении кредита

2.1. юридические службы проверяют потенциального заемщика на наличие у него права подавать кредитную заявку.

2.2. Службы безопасности банка проверяют кредитную историю заемщика

2.3. кредитные инспекторы проверяют уровень кредитоспособности заемщика. Кредитоспособность – это способность заемщика полностью и точно в установленные сроки погасить свои обязательства по взятому кредиту.

Платежеспособность юридического лица: полностью и в срок оплатить все взятые на себя обязательства.

Существуют различные способы определения уровня кредитоспособности: в РФ используется метод финансируемых аналитических коэффициентов.

Финансовый коэффициент – это агрегируемый показатель, характеризующий ту или иную сторону финансового состояния заемщика.

Существует 5 основных групп:

1. Коэффициент ликвидности и кредитоспособности платежеспособности
2. Коэффициент финансовой устойчивости
3. Коэффициент рентабельности
4. Коэффициент деловой активности
5. Коэффициент, характеризующий положение заказчика на РЦБ

Перечень рассчитанного коэффициента банки определяют самостоятельно

На состав перечня влияет срок, форма кредита и прочее.

Например: при предоставлении кредитоспособности кредита особое внимание уделяется коэффициенту ликвидности краткосрочной платежеспособности

1. WG=CA-CL COC
2. WC=CA/CL(больше или равно 2)

1. Ксрочн. Ликв.= Денежные средства+дебиторская задолженность+…/CL (больше или равно 1)

1. Коэффициент наличности=денежные средства/CL (больше или равно 0,5)

Каждому значению рассчитанных коэффициентов банк присваивает определенный рейтинг, они суммируются и по € заемщика относят к 1 из 5 групп кредитоспособности.

2.4. принятие решения о предоставлении кредита. Этот процесс в каждом банке организован по-разному. В крупном многофилиальном банке:

Правление

Кредитный департамент головное управление

(100000)

Филиал отделение

Руководитель кредитного отделения руководитель, кредитный инспектор

(10000) (1000)

Процесс принятия решения о предоставлении кредита (во внутрибанковском документе «регламент организации кредитного процесса). Этим регламентом каждой структуре, участвующей в кредитном процессе, определен предоставлено право принятия самостоятельного решения о предоставлении кредита в рамках кредитного лимита.

Если сумма кредитной заявки, поданное подразделению больше величины кредитного лимита, то обязанность по проведению анализа кредитоспособности и права принятия решения делегируется вышестоящей структуре.

2.5 Заключение кредитного договора и открытие ссудного счета

3. Кредитный мониторинг. Уровень кредитоспособности заемщика может изменяться, поэтому банки должны постоянно отслеживать этот уровень и в случае необходимости принять доступные меры для своевременного погашения кредита.

По крупным заемщикам мониторинг проводится постоянно, по средним и мелким выборочно.

4.Погашение кредита.

Расчетно-кассовые операции банка

Безналичные расчеты невозможны без разветвленной сети коммерческих банков

Безналичные расчет – расчеты путем записи по банковским счетам, когда средства списываются счета плательщика и зачисляются на счет получателя и зачисляются на счет получателя. Основой БР является текущий счет.

На такой счет клиенты размещают вклады до востребования, основные участники БР – предприятия. Текущий чет предприятий называется расчетным.

Расчетный счет имеет право открыть любое предприятие, получившее статус юрлица, это основной счет предприятия, на него зачисляется выручка. С этого счета осуществляются платежи предприятия.

Кроме расчетного счета открываются расчетные субсчета для нехозрасчетных подразделений какого-то предприятия, расположенных вне главной конторы.

Основное назначение расчетного субсчета заключается в аккумуляции полученной подразделением выручки

Платежи с субсчета проводятся только в рамках сметы, определенной главной организацией

Чтобы открыть расчетный счет юрлицо должно предоставить пакет документов:

1. копии учредительных документов
2. ??? подтверждающую полномочия директора и бухгалтера
3. карточки с образцами подписи директора и главбух
4. документ подтверждающий постановку юрлица на учет в налоговых органах

После проверки документов заключается договор о РКО, осуществляемой на платной основе. Плата по тарифу банка. Банк может выплачивать % по остатку на расчетном счете.

БР в РФ осуществляются в соответствии с Положением 2-П, утвержденным ЦБ в 2002 г.

1. БР только по банковским счетам
2. Платежи со счетов в банке только по распоряжению владельцев счета в порядке, установленном или очередностью платежей и в рамках остатка на счете
3. Хозсубъекты определяют форму безналичных расчетов и согласуют их в хоздоговорах.

Формы БР:

· Платежные поручения

· Чек

· Аккредитив

· Вексель

В рамках каждой из этих форм банк организует спец сис-му документооборота

Дата добавления: 2014-01-04