Тема №7 сновы построения тарифов и резервов взноса по страхованию жизни

1. Особенности построения тарифов по страхованию жизни.

Объектом договора по данному виду страхования является: жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Количественные показатели характеризуют продолжительность жизни среди населения, централизованно собираются органом статистики. На основе этих данных составляются таблицы смертности, которые используются страховщиками при расчете тарифных ставок по страхованию жизни. Поскольку продолжительность жизни отдельного человека имеет случайный характер, то при их оценке применяются методы теории вероятности и их статистика.

Договоры страховой жизни как правило заключаются на длительный срок. Период времени между уплатой взносов и моментов осуществление выплат достигает несколько лет. В течение этого срока за счет инфляции и прибыли, полученной от инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых взносов изменяется. Чтобы учесть подобные изменения при построении тарифных ставок применяются методы долгосрочных финансовых исчислений. В страховании применяют метод дисконтирования.

Перечисленные особенности позволяют выделить систему математических и статистических методов, применяемых при расчетах тарифных ставок, которые называются актуарные расчеты.

2. Понятия дисконтирования.

В соответствии с договором страховании страхователь уплачивает взносы в начале договора, а выплаты происходят через определенное время. В течении этого времени страховщик инвестирует временно-свободные средства и получает на них определенный доход. Величина такого дохода поступающего за год с единицы денежной суммы называется нормой процента или нормой доходности. Обозначается через букву і и выражается в процентах.

На момент расчета нетто-ставки страховщик не может сказать точно под какой процент ему удастся вложить собственные взносы. Поэтому в расчетах тарифных ставок применяется планируемая норма доходности. Если норма процента составляет і процента в год, то через год каждая денежная единица превратится в (1+і). К концу второго года эта сумма составит (1+і)* (1+і)= (1+і)*2.

Будущая стоимость равна: современная стоимость умножить (1+і)*n, где n – количество лет.

Процесс определения современной стоимости называется дисконтированием и определяется по формуле:

Современная стоимость =.

Дисконтирующий множитель за n лет показывает какую сумму нужно ввести сегодня, чтобы через n лет с учетом заданной нормы доходности иметь фонд в размере 1 денежной единицы, либо отражать современную стоимость этого фонда.

3. Понятие коммуникационных чисел.

Поскольку при подготовке нового договора страхователю приходится определять тарифы для различных возрастных групп, раздельно для мужчин и женщин, то расчеты нетто-ставки, по полученным общим формулам, становятся достаточно объемными и трудоемкими. Поэтому в прошлом веке для упрощения формул тарифов по страхованию жизни была разработана методика, которая состоит в использовании коммуникационных чисел.

Несмотря на то, что в последнее время эта методика утратила свое значение, может быть использована при расчете тарифных ставок при страховании жизни на ПК в электронных таблицах.

Коммуникационные числа – специальные технические показатели, которые сведены в таблицу, помогают сократить объем ручных вычислений.

Эти числа зависят:

− от выбранной таблицы смертности и ее показателей:

− планируемой нормой доходности.

4. Общий порядок расчета тарифных ставок по произвольному договору страхования жизни.

Обобщая принципы построения нетто-ставок можно сформулировать примерный порядок определения тарифных ставок по произвольному договору страхования жизни:

1. определить взаимные обязательства сторон по рассматриваемому договору:

2. подобрать исходные данные для расчета:

а) таблица смертности (определяющими факторами при выборе таблицы является: район проведения данного вида страхования; предполагаемый средний срок страхования; социальные и профессиональные особенности предполагаемых страхователей);

б) норма доходности (при ее выборе необходимо как можно точнее и осторожнее прогнозировать доходность вложений, учитывать ее влияние на финансовую устойчивость страховщика);

в) величина нагрузки (доля нагрузки в ставке определяется по данным бухгалтерского учета за прошлые отчетные периоды. Поскольку основной составляющей нагрузки является коммисионное вознаграждение, то на ее величину существенно влияет способ заключения договора. В связи с этим при разработке договора предусматривают все возможные возможности продажи выбора и размера нагрузки);

г) расчет единовременной нетто-ставки (используются готовые формулы, выведенные при помощи актуарных расчетов);

д) если в договоре предусмотрена возможность уплаты взносов в рассрочку необходимо рассчитывать коэффициенты рассрочки, учитывающие срок и порядок уплаты, величину нетто-ставки на соответствующий коэффициент рассрочки.

е) брутто-ставки. В страховании жизни тарифные ставки определяются по различным возрастным категориям и зависят от пола застрахованного, поэтому ставки будут рассчитываться для каждого срока страхователя и порядок уплаты.

Рассчитанные таким образом тарифы сводятся в таблицы, которые затем используются в практической работе при заключении договоров страхователя.

Дата добавления: 2014-01-04