Понятие ликвидности коммерческих банков, факторы, оценка

Валютные операции коммерческих банков.

Основой валютного законодательства РФ является Закон «О валют­ном регулировании и валютном контроле». В законе определены принципы осуществления валютных операций в РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Согласно действующему на территории Российской Федерации законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через ЦБ РФ или уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций. Все резиденты независимо от формы собственности обязаны зачислять полученную в результате внешнеэконо­мической деятельности иностранную валюту на счета уполномоченных банков.

Органами валютного контроля (ЦБ РФ и Правительством Российс­кой Федерации) и их агентами (уполномоченными банками) осуществля­ется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Иностранная валюта включает:

ü денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным сред­ством в соответствующем иностранном государстве или группе госу­дарств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

ü средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в двойной оценке: в ино­странной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему курсу, устанав­ливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по виду валюты.

Классификация банковских валютны:.

1. По срокам исполнения различают:

ü текущие валютные операции

• переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;

• рас­четы, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

• переводы процентов, дивидендов и иных до­ходов связанных с движением капитала;

ü валютные операции, связанные с движением капитала.

• прямые инвестиции;

• портфельные инвестиции;

• переводы в оплату прав собственности на недвижимость;

• все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

1. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами:

ü Нерезиденты могут без ограничений переводить, ввозить и пересылать валюту и валютные ценности в Россию и из России. Распоряжаться валютными ценностями внутри страны

ü Резиденты могут совершать расчеты с резидентами внутри страны только в валюте РФ. Иностранная валюта, полученная в качестве экспортной выручки, подлежит зачислению на их счет в уполномоченных банках, 30% валютной выручки продается на внутреннем валютном рынке.

1. Конверсионные операции- сделки по­купки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналич­ных рублей Российской Федерации. Конверсионные операции делятся на:

ü Валютная позиция банка - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют..

1. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств

ü привлечение депозитов: физических лиц; юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

ü выдача кредитов: физическим лицам; юридическим лицам;

ü размещение кредитов на межбанковском рынке.

Для осуществления международных расчетов применяются такие формы расчетов:

ü АККРЕДИТИВ - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бене­фициара) против документов, указанных в аккредитиве.

ü ИНКАССО - банк-эми­тент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные до­верителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

ü Банковские переводы -вся валютная вы­ручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

25. Доходы и расходы банка, формирование прибыли.

Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений его работы. Ее величина определяется соотношением доходов и расходов банка.

Рентабельность - доходность, определяется как отношение прибыли к единовременным и текущим затратам, посредством которых получена эта прибыль.

Банки получают доходы от осуществления различных операций, которые можно подразделить на две части: процентные и непроцентные доходы.

Процентные доходы включают в себя начисленные и полученные про­центы по кредитам.

К непроцентным относятся доходы, полученные помимо процентов по ссудам и долговым обязательствам. К ним относятся:

• плата, полученная от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание;
• комиссионное вознаграждение и иные сборы за переводные, инкассо­вые, аккредитивные и другие банковские операции;
• доходы от предоставления трастовых, информационных, консультаци­онных и других услуг;
• доходы от проведения банками операций с валютными ценностями;
• доходы от сдачи в аренду имущества, банковских сейфов и др.

Доходы банка должны обеспечивать покрытие его расходов и формиро­вание достаточной прибыли.

Расходы банка, как и доходы, делятся на две группы: процентные и непроцентные.

Процентные расходы предполагают начисленные и уплаченные банком проценты по привлеченным и заемным средствам. Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам.

К непроцентным причисляют расходы по операциям с ценными бума­гами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, такие расходы по обеспечению функционирования банка, как выплата заработной платы, начисления на нее во внебюджетные фонды, расходы по содер­жанию зданий, хозяйственные, командировочные, представительские, почтовые, телеграфные и другие расходы.

Не могут относиться на себестоимость банковских услуг присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, другие виды санкций за нарушение банком условий договоров, расходы по возмещению клиентам причиненного ущерба, убытки от хищений, просчеты и недостачи по кассовым операциям, принятые фальшивые денежные билеты. Все они относятся непосредственно на финансовые результаты деятельности банка.

Ликвидность – возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение всех своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.

Ликвидность – возможность быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.

Ликвидность основывается на постоянном поддержании объективно необходимого соотношение между привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

На ликвидность баланса банка, влияет структура его активов, чем больше доля ликвидных первоклассных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Однако, чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность и наоборот.

Центральный банк РФ, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования, установил специальные показатели, которые отражают соотношение активов, и пассивов, структуру активов – обязательные экономические нормативы ликвидности. Например:

Норматив достаточности капитала, т.е. отношение капитала банка (К) к его обязательствам (О):

Этот норматив характеризует исходный уровень ликвидности банка. Он оценивает степень обеспечения обязательств банка собственным капиталом. Чем больше значение норматива Н₁, тем выше исходная ликвидная устойчивость, и наоборот.

Коэффициенты позволяют оценить текущую ликвидность банка, мгновенную ликвидность, долгосрочную ликвидность, соотношение ликвидных активов и суммарных активов и другие. По каждому коэффициенту ликвидности определено допустимое значение. Не выполнение банками данных нормативов приводит к отзыву лицензии.

В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах.

В практической деятельности банки сталкиваются с тем, что прибыльность и ликвидность являются как бы противоположными категориями. Платой за высокую прибыльность банка является потеря им ликвидности и наоборот. Выходом из сложившейся ситуации является управление портфелем банка, т.е. рациональное управление активами и пассивами в целях достижения оптимального соотношения прибыльности и ликвидности.

Управление ликвидностью представляется в виде:

ü Стратегического управления – общие направления деятельности банка по поддержанию ликвидности на достаточно высоком уровне

ü Оперативное управление – совокупность действий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на необходимом уровне.

Дата добавления: 2013-12-12