Понятие кредитной системы. Банковская система, модели ее построения

Кредитная система - это совокупность форм и методов организации кредитных отношений, которые осуществляются через комплекс взаимосвязанных кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих и предоставляющих в кредит денежные средства.Экономическое значение кредитной системы состоит в масштабном перераспределении средств в экономике. Кредитная система позволяет аккумулировать временно свободные денежные средства населения и субъектов хозяйствования (во вклады, депозиты, различные счета) и посредством кредита перераспределять эти средства. Также очень важным моментом является организация расчетов между субъектами экономической деятельности.Создание современной кредитной системы происходило под влиянием следующих тенденций: концентрация и централизация банковского капитала и появление банковских монополий; усиление конкуренции между различными видами кредитных учреждений; сращивание банковского капитала с промышленным и образование финансового капитала; постепенная интернационализация деятельности монополистических банков и появление международных банковских монополий.

В настоящее время институциональная структура кредитной системы экономически развитой страны представлена следующими учреждениями:

Центральный банк.

Банковский сектор:

универсальные банки;

специализированные банки:

инвестиционные банки;

сберегательные банки;

инновационные банки;

ипотечные банки;

банки потребительского кредита;

отраслевые банки.

Кредитно-финансовые учреждения:

а) сберегательные учреждения;

б) кредитные союзы;

в) инвестиционные компании;

г) лизинговые компании;

д) факторинговые компании;

е) банкирские дома;

ж) страховые компании;

з) пенсионные фонды;

и) финансовые компании, и др.

Подобная структура кредитной системы является типичной для большинства современных промышленно развитых стран, однако по степени развитости тех или иных структурных звеньев страны существенно отличаются друг от друга. Так, наиболее развитой является кредитная система США, чрезвычайно разветвленной является также кредитная система Великобритании. В кредитных системах стран Западной Европы наибольшее развитие получили банковский и страховой секторы. Банковская система - это совокупность различных видов банков, осуществляющих целый комплекс банковских операций. Банковская система в качестве составной части входит в более крупную систему - кредитную систему страны. Основной структурной единицей банковской системы является банк.

Банк - это финансово-кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и/или юридических лиц во

вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за

свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

(ст. 8 Банковского кодекса РБ).

Основные виды банков - это центральный банк и коммерческие банки. В зависимости от наличия центрального банка в банковской системе страны, последняя может быть:

одноуровневая (представлена либо коммерческими банками либо

одним центральным банком);

двухуровневая (состоит из центрального банка и сети коммерческих

банков).

На практике функционирует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

1. По форме собственности:

а) государственные;

б) акционерные;

в) кооперативные;

г) частные;

д) смешанные банки.

2. По правовой форме организации:

а) акционерные общества (открытого и закрытого типов);

б) общества с ограниченной ответственностью;

в) унитарные предприятия.

3. По функциональному назначению:

а) эмиссионные;

б) депозитные;

в) коммерческие.

4. По характеру выполняемых операций:

а) универсальные;

б) специализированные.

5. По числу филиалов:

а) бесфилиальные;

б) многофилиальные.

6. По сфере обслуживания:

а) региональные;

б) межрегиональные;

в) национальные;

г) международные.

7. По масштабам деятельности:

а) малые;

б) средние;

в) крупные;

г) банковские консорциумы;

д) межбанковские объединения.

Банковская система РБ в последние годы представлена относительно стабильным количеством банков. Их перечень на начало 2005 г., а также сведения о размере филиальной сети представлены в прил. 1.

Специализированные кредитно-финансовые институты занимаются, как правило, кредитованием определенных сфер и отраслей экономики либо специализируются на определенной группе клиентов. Таким образом, их основная особенность - специализация. Этим достигается сокращение издержек и, следовательно, повышение конкурентоспособности предлагаемых услуг.Появление новых видов кредитно-финансовых учреждений представляет важную закономерность развития кредитной системы, отражающую процесс охвата разнообразных сфер предпринимательской деятельности, усложнение структуры рынка ссудных капиталов, вовлечение широких слоев населения в орбиту деятельности кредитно-финансовых учреждений. Немаловажным фактором, вызывающим к жизни все новые виды кредитно-финансовых учреждений, является резкое обострение конкуренции на рынке финансовых услуг, что заставляет находящиеся на нем компании снижать цены, а соответственно и издержки, и принуждает их к специализации.

Сберегательные учреждения

Сберегательные банки принимают у населения мелкие срочные вклады, а привлеченные средства вкладывают в различные активы, чаще всего в наименее рискованные ценные бумаги. Со временем сберегательные банки становятся более универсальными. Сегодня их деятельность достаточно широка. Она включает депозитные, кредитные, инвестиционные, валютные и иные операции. Ссудо-сберегательные ассоциации - это разновидность кредитных учреждений, занимающихся аккумуляцией сбережений населения и долгосрочным кредитованием приобретения и строительства жилья. Пассив формируется за счет взносов пайщиков и кредитов банков. Активные операции: ипотечный кредит на жилищное строительство, операции с ценными бумагами. Почтово-сберегательные кассы аккумулируют мелкие сбережения населения. Благодаря им человек среднего достатка может на более выгодных условиях получать кредиты и хранить сбережения. Почтово-сберегательные организации через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств, проводят кредитно-расчетные операции, характерные для банков. Кредитные союзы - это кредитно-финансовые организации, создаваемые на правах кооперативов группами людей или мелких кредитных учреждений. Традиционные кредитные союзы создавались по профессиональному или территориальному признаку. Постепенно это ограничение становится не таким жестким. Капитал кредитного союза образуется за счет паевых взносов участников. Средства кредитных союзов используются для предоставления кредитов (как правило, небольших, однако в последнее время их суммы значительно возросли) своим участникам на потребительские нужды. Наиболее распространены в США, Канаде, Великобритании. Среди кредитных союзов выделяют кассы взаимопомощи, кредитные товарищества, общества взаимного кредита, строительные кооперативы и др.

Инвестиционные компании (фонды) специализируются на привлечении денежных средств инвесторов путем выпуска собственных ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в ценные бумаги иных юридических лиц, а также на банковские счета, вклады и депозиты. Капитал формируется за счет выпуска собственных акций и обязательств. Привлеченные средства используются для покупки других ценных бумаг (в основном, корпоративных). Различают инвестиционные фонды открытого типа, которые обязуются выкупать акции у их держателей по первому требованию, и закрытого, которые не предоставляют такого права. Фонды выступают как финансовые посредники. Доходы, полученные инвестиционными фондами от купленных ценных бумаг других юридических лиц, передаются затем держателям акций инвестиционных фондов (за минусом расходов на деятельность фонда).

Значение этих институтов состоит в решении следующих важнейших задач:

- аккумуляция ресурсов для инвестирования в экономику;

- содействие разгосударствлению (приватизации) собственности;

- создание конкуренции банкам, другим финансовым институтам на рынке

ценных бумаг;

- надежном размещении средств с целью приращения капитала инвестора,

снижения индивидуального предпринимательского риска совладельцев фонда и повышения доходности их вложений за счет профессионального управления инвестициями.

Инвестиционные банки мобилизуют денежные средства для крупных компаний и корпораций путем размещения их акций и облигаций. Инвестиционные банки активно участвуют в создании новых компаний, реорганизациях, слияниях, а также размещают государственные бумаги всех уровней власти от центрального правительства до муниципалитетов и городов.

Инвестиционные банки первого типа, как правило, выступают в роли учредителей, организаторов эмиссии ценных бумаг, а также гарантов, которые действуют на комиссионных началах или выплачивают заранее установленную сумму независимо от последующего размещения акций. Они также оказывают консультационные услуги корпорациям по вопросам инвестиционной стратегии, а также бухгалтерского учета и отчетности.

Инвестиционные банки второго типа занимаются среднесрочным и долгосрочным кредитованием различных отраслей хозяйства, а также специальных целевых проектов, связанных с внедрением передовых технологий и достижений научно-технического прогресса.

Банкирские дома - это старейшие кредитно-финансовые институты, которые исторически выступали как ростовщики. В настоящее время в большинстве случаев выполняют роль посредников на рынке ценных бумаг, консультантов корпораций, а также инвесторов. В банковской системе западных стран банкирские дома сохраняются как своеобразный анахронизм, хотя и принимают активное участие в деятельности рынка ссудных капиталов. Их количество постоянно сокращается.

Страховые компании. Форма привлечения капитала - страховые взносы и продажа страховых полисов. Расходы - это выплаты по возмещению ущерба, расходы на ведение дела. Дополнительные доходы получают от вложений в ценные бумаги, иногда осуществляют долгосрочное кредитование.

Пенсионные фонды создаются компаниями и государственными учреждениями для организации выплаты пенсий. Пассивы формируются за счет средств клиентов, активные операции - покупка ценных бумаг.

К финансовым компаниям относятся разнообразные институты, кредитующие продажу товаров в оптовой и розничной торговле. Бурный рост этих учреждений связан с возникающими трудностями реализации товаров. Разветвленная сеть финансовых компаний имеется в США, Великобритании, Германии, Японии. В США наиболее распространены компании по кредитованию продажи в рассрочку потребительских товаров длительного пользования. Они выдают кредит различным торговцам под проданные ими товары в рассрочку, покупая обязательства клиентов. Соответственно, суммы в погашение стоимости товара идут не торговцу, а компании. Другие финансовые компании предоставляют ссуды промышленным фирмам, отгрузившим товар с оплатой в рассрочку. Наконец, есть финансовые компании, предоставляющие кредиты населению на различные цели (ремонт квартиры, покупку автомобиля и т.п.). Ломбарды - кредитные организации, выдающие ссуды под залог движимого имущества, осуществляющие хранение заложенных товарно-материальных и иных ценностей, при необходимости проводящие торговые операции по продаже заложенного имущества на комиссионных началах. Ломбарды оказывают услуги главным образом физическим лицам. На хранение принимаются предметы личного пользования и домашнего (семейного) потребления; производственно-технического назначения; ювелирные изделия из драгоценных металлов и камней, жемчуга, янтаря и иные материальные и нематериальные ценности. Трастовые компании - специализированные кредитно-финансовые организации, осуществляющие трастовые (доверительные) операции для физических и юридических лиц. Могут представлять собой самостоятельную фирму либо являться филиалом банка либо другой кредитной организации. Как правило, траст-компании не занимаются традиционной банковской деятельностью, их основной функцией является осуществление доверительных операций, разрешенных законом. Траст-компании имеют собственный капитал, получают прибыль от своей деятельности. За услуги они взимают плату в виде комиссионного вознаграждения.Помимо рассмотренных специализированных финансово-кредитных учреждений, существует множество других, например, лизинговые фирмы, факторинговые компании, фирмы венчурного финансирования, дилинговые фирмы, расчетные и клиринговые центры, инкассаторские фирмы. Процесс создания рынком новых учреждений идет постоянно.

Национальный банк Республики Беларусь, его цели, задачи, функции

Центральный банк Республики Беларусь - это Национальный банк Республики Беларусь (далее - НБ РБ). НБ РБ осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией РБ, Банковским кодексом РБ, законами РБ, нормативными правовыми актами Президента РБ и, согласно Банковскому кодексу РБ, независим в своей деятельности, однако подотчетен Президенту Республики Беларусь.

Подотчетность Национального банка Президенту Республики Беларусь означает:

утверждение Президентом Республики Беларусь Устава Национального

банка, изменений и дополнений, вносимых в него;

назначение Президентом Республики Беларусь с согласия Совета

Республики Национального собрания Республики Беларусь на должности Председателя и членов Правления Национального банка, освобождение Их от должности с уведомлением Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь;

определение Президентом Республики Беларусь аудиторской организации

для проведения аудиторской проверки Национального банка;

утверждение Президентом Республики Беларусь годового отчета

Национального банка с учетом аудиторского заключения и распределения прибыли Национального банка.

Национальный банк является самостоятельным юридическим лицом. Национальный банк и Правительство Республики Беларусь взаимодействуют в разработке и проведении единой экономической, финансовой и денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Однако НБ РБ не отвечает по обязательствам Правительства Республики Беларусь.

Основными целями деятельности Национального банка являются:

защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его

покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования

платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

Национальный банк выполняет следующие функции:

разрабатывает и совместно с Правительством РБ проводит единую

денежно-кредитную политику;

осуществляет эмиссию денег (белорусский рубль). Объемы совокупной

эмиссии безналичных денег, банкнот и монет определяются и регулируются исключительно Национальным банком. Ограничение обращения белорусского рубля на территории Республики Беларусь не допускается. Выпуск в обращение других денежных единиц на территории Республики Беларусь запрещен;

регулирует денежное обращение и кредитные отношения;

является для банков кредитором последней инстанции, осуществляет их

рефинансирование;

осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

организует эффективное, надежное и безопасное функционирование

системы межбанковских расчетов;

консультирует, кредитует и выполняет функции финансового агента

Правительства Республики Беларусь и местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов;

осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских

кредитно-финансовых организаций, производит выдачу им лицензий на осуществление банковских операций;

осуществляет регулирование деятельности банков и небанковских

кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению и надзор за этой деятельностью;

создает золотовалютные резервы, в том числе золотой запас, и управляет

ими;

устанавливает цены купли-продажи драгоценных металлов и драг. камней

при осуществлении банковских операций;

заключает соглашения с центральными (национальными) банками и

кредитными организациями иностранных государств;

- выполняет другие функции в соответствии с БК и иными

законодательными актами РБ.

Операции, осуществляемые Национальным банком, можно представить следующим образом:

1. Кредитование:

а) рефинансирование банков;

б) кредитование Правительства в соответствии с Законом о бюджете Республики Беларусь на очередной финансовый год;

в) предоставление кредитов своим работникам в порядке, установленным Советом директоров НБ РБ.

2. Расчетное и кассовое обслуживание Правительства и иных государственных органов:

а) НБ может осуществлять кассовые, вкладные и кредитно-расчетные операции по счетам воинских частей, предприятий, учреждений я организаций Министерства обороны, Комитета государственной безопасности, Министерства внутренних дел РБ;

б) НБ ведет счета клиентов, финансируемых за счет средств бюджета.

3. Операции по привлечению денежных средств:

а) пассивные кредитные операции объединяют средства, полученные центральным банком в виде кредитов от иностранных банков, международных организаций, средства, полученные Правительством по соглашениям с МВФ, иностранными государствами, банками;

б) пассивные депозитные операции - привлечение средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и срочные вклады.

Управление золотовалютными резервами, операции с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями на территории страны и за ее пределами;

Операции на рынке ценных бумаг:

а) купля-продажа ценных бумаг, выпущенных третьими лицами;

б) выпуск собственных долговых ценных бумаг (облигаций на предъявителя, векселей, номинированных в иностранной валюте).

Активные депозитные операции - операции по размещению временно свободных средств центрального банка в других банках и кредитных организациях.Комплекс прочих операций (инкассация и перевозка денежной наличности, валютных и других ценностей; межбанковские расчеты; переучет векселей; прием ценностей на хранение и пр.).

Национальный банк в пределах своей компетенции принимает нормативные правовые акты, обязательные для исполнения республиканскими органами государственного управления, органами местного управления и самоуправления, всеми банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными юридическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь, а также физическими лицами.Имущество Национального банка находится в собственности Республики Беларусь и закреплено за ним на праве оперативного управления. Национальный банк обладает полномочиями по владению, пользованию и распоряжению закрепленным за ним имуществом в соответствии с целями его деятельности, уставом и законодательством РБ.Национальный банк и его обособленные подразделения освобождаются от уплаты всех налогов, сборов и пошлин.

Прибыль Национального банка образуется в результате осуществления им своей деятельности. НБ передает в доход республиканского бюджета часть прибыли в размере, установленном законом о бюджете Республики Беларусь на очередной финансовый (бюджетный) год, а остальную часть прибыли использует на создание резервного и иных фондов НБ. В случае получения Национальным банком убытков, Правительство Республики Беларусь предоставляет ему долговые обязательства в виде государственных ценных бумаг в сумме, необходимой для покрытия убытков. Погашение долговых обязательств производится в последующем за счет прибыли НБ.Органами управления Национального банка являются Правление Национального банка (высший орган управления, определяющий основные направления деятельности НБ и осуществляющий руководство и управление им) и Совет директоров Национального банка (исполнительный орган).Правление НБ РБ - коллегиальный орган, состоит из Председателя и десяти членов (назначаются на 5 лет). Члены Правления Национального банка не могут занимать другие государственные должности, а также состоять в политических партиях. Решения принимаются простым большинством голосов (на заседании должно присутствовать не менее 8 членов Правления). Совет директоров также является коллегиальным органом банка. Председатель Правления НБ является руководителем его Совета директоров, который состоит из девяти членов, включая руководителя Совета.Организационно Национальный банк представлен Центральным аппаратом; структурными подразделениями; организациями (Пинский банковский колледж, РУП «Белорусский межбанковский расчетный центр», РУП «Центр банковских технологий»). Структурные подразделения - это главные управления по областям и специализированные управления.

Подразделения центрального аппарата объединены в несколько блоков: монетарный блок, блок банковских продуктов и услуг, надзорно-правовой блок, административный блок, управление внутреннего аудита. Как правило, каждый блок включает несколько департаментов.

Коммерческие банки, их функции, классификация

На втором уровне кредитной системы государства находятся коммерческие банки. Слово «банк» происходит от старофранцузского «banque», что означает «стол» (другой вариант - от итальянского «banco», т.е. «скамья менялы»). Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств - Вавилона, Египта, Греции, Рима. Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в. В России и США история банковского дела начинается столетием позже.Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: кредиты на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и материалов, на выплату заработной платы и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, возникло инвестиционное кредитование, вложения в ценные бумаги и пр. Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Современный коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности. Основное назначение банка -посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям, а также - организация денежного обращения.

Роль банков в экономике может быть охарактеризована следующим образом:

- банки предоставляют участникам хозяйственной деятельности возможность осуществлять расчеты по заключаемым контрактам и договорам, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты;

- банки являются финансовыми посредниками, обеспечивающими в экономике процесс «сбережение - инвестиции», т.е., с одной стороны, они являются местом, где хранится основная масса временно свободных средств предприятий и населения, а с другой - служат источником средств для удовлетворения инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования и граждан;

- коммерческие банки являются главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам товаров и услуг осуществлять свою деятельность на постоянной, непрерывной основе. Без эффективной банковской системы возможности стабильного функционирования национальной экономики крайне ограничены.

Основные функции коммерческих банков - это:

- брокерская (посредническая) функция банков. Осуществляя посредничество между заемщиком и кредитором, банки сводят незнакомых, но имеющих взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ресурсам экономических агентов. Эта функция реализуется банками путем выдачи кредита; эмиссии и посредничества в предложении ценных бумаг на рынке; доверительного управления, а также путем оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга;

- функция качественной трансформации активов состоит в том, что, осуществляя посредничество на денежно-кредитном рынке, банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за их счет кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики. Если бы не было банков и других финансовых посредников, то экономический агент, желающий получить финансирование под какой-либо проект, должен был бы сам найти себе контрагента, согласного предоставить финансирование и держать на своем балансе финансовое требование, по всем характеристикам соответствующее финансируемому активу. Очевидно, что это связано с массой неудобств для контрагента и на практике слабо реализуемо. Трансформационная функция представляет традиционную основу банковского бизнеса;

- функция эмиссии платежных средств и посредника в платежах проявляется в том, что банки обеспечивают функционирование платежной системы;

- функция передачи экономике импульсов денежно-кредитной политики Центрального банка. В условиях неразменных на золото денег роль этой функции постоянно возрастает в связи с активизацией монетарной политики Центрального банка.

Деятельность коммерческого банка базируется на определенных принципах.

1. принцип (основополагающий): работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам и экономическим субъектам кредиты в пределах остатка средств на корреспондентских счетах.

2. принцип: полная экономическая самостоятельность, которая подразумевает и экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Этот принцип предполагает:

а) свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;

б) свободный выбор клиентов и вкладчиков;

в) свободное распоряжение доходами банка.

3. принцип: взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

4. принцип: государство может осуществлять регулирование деятельности коммерческого банка только экономическими методами, а не прямыми приказами, т.е. без вмешательства в оперативную деятельность. Основная цель коммерческого банка заключается в том, чтобы получать прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой доли риска, которая не ставит под угрозу его способность отвечать по своим обязательствам.

Дата добавления: 2014-01-04