Операції банків з векселями

Банки можуть здійснювати такі операції з векселями:

1. Кредитні:

а) активні – врахування векселів (придбання векселя банком за гроші з дисконтом), надання кредитів під заставу векселів;

б) пасивні – переврахування придбаних векселів (врахування банком в іншому банку векселя), одержання кредитів під заставу векселів.

Вексель приймають до оплати, якщо є два підписи: векселедавця і держателя.

Не рекомендується приймати векселі, які мають перерив у індосаментах (спец. підпис), іменні векселі, опротестовані векселі.

З обережністю підходять до врахування:

ü векселів, на яких є передаточний індосамент платника;

ü векселів, платниками яких є особи сумнівної платоспроможності;

ü векселів від пред’явників, що не мають поточних рахунків у банку.

Прийняті векселі перевіряють з юридичної дійсності і фінансової надійності (постановлення можливості оплати в строках). Для цього можуть використовуватися власні служби, аудиторські, консалтингові рейтингові організації.

Векселі, що не сплачені в строк, можуть бути опротестовані. При цьому їх передають нотаріусу, оформлюють акт про протест.

Якщо проводить КБ врахування векселів, то це є кредитуванням. При цьому надається заява, документи що характеризують фінансові сторони.

Банкам рекомендується встановлювати ліміти з врахуванням векселів. Оформлюється договір, реєструється (2 прим.).

Після прийняття позитивного рішення може встановлюватися дисконт і проценти. Сплата проводиться попередньо.

Кредит може зараховуватися на поточний рахунок, або кошти оплачуються.

КБ можуть видавати кредити під заставу векселів. При цьому з векселедержателем – позичальником укладаються договір застави.

Векселі надаються пред’явником з реєстром векселів (2 шт.) На них пред’явник проводить передавальний напис:

- на пред’явлення до платежу;

- на здійснення протесту у разі несплати;

- на звернення з позовом про стягнення суми, КБ проводить оцінку кожного векселя.

2. Торговельні:

а) активні – купівля векселів;

б) пасивні – продаж придбаних векселів.

Купівля і продаж векселів здійснюється на підставі договору. Ціна, порядок розрахунку, термін, процент встановлюються за домовленістю. Продавець проводить передавальний індосамент.

3. Гарантійні:

а) авалювання векселів (прийняття будь-якою особою зобов’язання оплатити вексель при неоплаті векселя платником);

б) видача гарантій на забезпечення оплати векселів.

Це кредитування СГД. Воно проводиться через авалювання векселя, письмової гарантії в забезпечення оплати векселя. Гарантія здійснюється у письмовій формі через заяву.

Авалювання – це взяття зобов’язання оплатити вексель. Договір укладання на певний строк.

Банки можуть через векселі оформляти заборгованість повністю або частково за угодою сторін. Ця операція проводиться через акцептацію переказних векселів і видачу простих векселів банком кредитору банку.

Акцент оформляється через надпис “Акцентований”, “Прийнятий до платежу”.

4. Розрахункові:

а) операції з оформлення заборгованості векселями: акцептація (поставлення на векселі акцепту) переказних векселів, видача простих, переказних векселів банком кредиторові банку;

б) операції з розрахунків з використанням векселів: вексельний платіж банку кредитору, вексельний платіж боржника банку.

5. Комісійні та довірчі:

а) інкасування векселів (здійснення банком за дорученням векселедержателя операцій з векселями);

б) оплата векселів, у яких банк виступає особливим платником – доміциліатом.

Доміциліат - особа, яка виступає особливим платником за векселем за дорученням і за рахунок доміциліанта.

Доміциліант – платник за векселем, який уповноважує доміциліата здійснити платіж за векселем. Право доміцилювати вексель, тобто визначити особливе місце платежу, належить векселедавцю;

в) зберігання векселів (схов, передавання оригіналу векселя законному векселедержателю копії векселів);

г) купівля, продаж і обмін векселів за дорученнями клієнтів.

Інкасування векселів разом з рахунками, транспортними документами, товаророзпорядчими документами полягає у здійсненні банком за дорученням комітента операцій з векселями, одержання платежу.

Всі операції за виключенням розрахункових, проводяться за угодами.

Всі вони проводяться банками юридичним особам, відділенням надаються окремі повноваження.

Проводячи дані операції, банк бере на себе певний ризик: кредитний, ліквідності, процентний. Векселі обов’язково підписуються керівником і головним бухгалтером, завіряються печаткою. Їх реєструють у журналі обліку операцій з векселями, відомостях, реєстрах.

Якщо грошові кошти за векселями надходять, то проводиться відмітка на векселі або в реєстрі.

Дата добавления: 2014-01-04