Понятие, виды расчетов

Вопрос 59

Общие положения о расчетах

В Российской Федерации граждане (в том числе осуществляющие пред­принимательскую деятельность) вправе осуществлять расчетыкак в без­наличной, так и в наличной форме без ограничений. Юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными день­гами, только если размер расчетов не превышает установленный законом минимум.

Безналичные платежи регулируются нормами о рас­четных обязательствах (расчетах).

Расчеты проводятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета (но лица, производящие расчеты, могут осуществ­лять платежи и через банки, в которых они не имеют своих счетов, например, расчеты по инкассо). Стороны в договоре самостоятельно определяют форму расчетов.

В ГК РФ расчеты представлены четырьмя разновидностями:

· расчеты платежными поручениями;

· расчеты чеками;

· расчеты по инкассо;

· расчеты по аккредитивам.

Расчеты платежными поручениями.

Эта форма расчетов имеет наибольший удельный вес в современном денежном обороте России. В качестве ее условного названия используется также термин банковский перевод.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Признаки банковского перевода:

а) перевод осуществляется за счет средств плательщика. Перевод средств при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке кредитования счета;

б) перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в этом же банке или ином банке;

в) перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с ним (два и пять операционных дней). Однако стороны договора банковского счета вправе установить более короткий срок исполнения перевода.

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним платежных документов должно соответствовать требованиям закона и банковских правил.

Для осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручение является действительным в течение десяти дней со дня выписки, день выписки в расчет не принимается.

Банк вправе уточнить содержание платежного поручения, если оно не соответствует вышеназванным требованиям. Запрос банка пла­тельщику делается незамедлительно после получения документа. Когда ответ не получен в установленные законом или банковскими правилами сроки или при их отсутствии в разумный срок, банк вправе (но не обязан) не исполнять поручение и возвратить его плательщику.

Исполнение поручения заключается в перечислении банком денеж­ной суммы со счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к исполнению, в сроки, предусмотренные законом, банков­скими правилами, обычаями делового оборота или договором банков­ского счета. Обычно в переводе участвуют банк плательщика и банк получателя.

Банк плательщика вправе привлечь другие банки для выполнения операции по перечислению средств на счет, указанный в поручении клиента. Такая необходимость может быть обусловлена отсутствием корреспондентских отношений между банком плательщи­ка и банком получателя.

Банк обязан информиро­вать плательщика по его требованию об исполнении поручения. В этом случае банк оформляет извещение об исполнении поручения клиента.

Моментом исполнения поручения плательщика является день зачис­ления средств на корреспондентский счет банка получателя, который обязан зачислить поступившие его клиенту средства на счет последнего не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиен­та о переводе банк несет полную имущественную ответственность. Если нарушение правил расчетов повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк уплачивает проценты.

ГК допускает возложение судом ответственности на третье лицо — банк, который был привлечен банком плательщика для перевода денег, но не исполнил или ненадлежаще исполнил поручение.

Расчеты чеками

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распо­ряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель (должник по какому-либо обязатель­ству), плательщик (банк) и чекодержатель (кредитор по какому-либо обязательству или назначенное им лицо). В качестве плательщика в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Особенности:

· Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Такое обязательство считается исполненным в момент получения кредитором денежных средств (зачисления их на его счет);

· основным должником по чеку является чекодатель;

· чекодержатель не состоит с банком в обязательственных правоотношениях, банк не акцептует чеки и не отвечает перед держателем за неоплату чека (такая ответственность возлагается на чекодателя, чекового поручителя и лиц, передавших чек);

· чековое обязательство абстрактно («ничем не обусловлено») и оторвано от основного обязательства, исполнение платежа по которому оформляется чеком;

· обязательство по чеку носит безотзывный характер до истечения срока предъявления чека к платежу;

· платеж по чеку не может включать процентов.

Реквизиты чека: наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику (банку) выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись чекодателя.

Отсутствие на чеке какого - либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Чеки делятся на: расчетные, применяемые в безналичных платежах и для получения наличных денег.

Чек как ценная бумага может быть:

· именным;

· ордерным;

· предъявительским.

Передача прав по чеку, или индоссамент по переводному чеку, допускается в пользу всякого лица, включая самого чекодателя.

Лицо, владе­ющее чеком, полученным в порядке индоссамента, считается его законным владельцем. Передаточная надпись совершается на самом чеке (его обороте) или на присоединенном листе (аллонже).

В ГК РФ предусматривается институт чекового поручительства (аваля). Гарантия платежа посредством аваля может быть полной или частичной. Авалистом (поручителем) по чеку вправе выступить каждый, кроме плательщика. Поручитель отвечает за платеж по чеку наравне с чекодателем или иным лицом, за кого он дал аваль. Причем его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем порок формы. К авалисту, оплатившему чек, переходят права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, а также против тех лиц, которые обязаны перед этим последним. Аваль проставляется на лицевой сто­роне чека или на дополнительном листе. Он выражается словами «считать за аваль» и содержит указание, кем и за кого он дан. При отсутствии указания, за кого дан аваль, считается, что он дан за чекодателя как основного должника. Поручительство подписывается авалистом с указанием места его жительства (места его нахождения) и даты аваля.

Чековое обращение начина­ется с заключения чекового договора между клиентом банка (будущим чекодателем) и банком (плательщиком). После его заключения чеко­дателю выдаются чековая книжка и чековая карточка, по которой происходит идентификация чекодателя. Источником для оплаты чеков могут быть собственные средства чекодателя, кредиты банка или иное покрытие.

На чеке может быть проставлен чековый лимит (предельная сумма выписки чека). Всякий чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом - десять дней, не считая дня выписки чека.

Предъявление чека к платежу возможно путем его непосредствен­ной передачи банку - плательщику, а также в порядке инкассирования.

Получив чек, плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Прежде всего, чек должен быть действительным (содержать обязательные реквизиты). Подлинность чека определяется путем его внешней проверки (исследования бланка чека, средств защиты на чеке, идентификации подписи чекодателя и пр.). Полномочия по чеку проверяются путем предъявления необходи­мых данных о чекодержателе.

После оплаты чека плательщик вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа или совершения индоссамента на плательщика.

Неоплата чека может быть удостоверена следующими способами.

а) совершение нотариусом протеста;

б) отметка плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

в) отметка инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен, но не оплачен.

На чекодержателя, не получившего платежа, возложена обязан­ность известить чекодателя и своего индоссанта (если он есть) о факте неплатежа в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста.

Каждый обязанный по чеку (чекодатель, индоссанты, авалисты) отвечает за отказ плательщика от платежа по чеку солидарно.

Чекодержатель вправе требовать от обязанных лиц:

а) оплату суммы чека;

б) возмещения издержек на получение оплаты (совершение протеста, иные расходы)

в) проценты за неисполнение денежного обязательства.

После испол­нения по чеку одним из обязанных лиц к последнему в порядке регресса переходят те же права.

Иск чекодержателя к обязанным лицам может быть заявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Расчеты по инкассо.

Инкассовая операция состоит в получении и зачислении банком платежа для клиента. Инкассовая форма расчетов широко используется во внешнеторговых отношениях.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получе­нию от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Признаки инкассо являются:

а) поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от плательщика или получить согласие уплатить деньги (акцепт платежа);

б) выполнение поручения за счет клиента;

в) выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно или при помощи исполняющего банка.

Выделяют «чистое инкассо», т.е. получение платежа лишь на основании финансовых документов (век­селя, чека, долговой расписки) и «документарное инкассо» — получе­ние платежа на основе коммерческих документов (счетов, коносаментов, накладных и пр.). Наибольшее распространение имеет инкассо документарное.

Исполнение инкассового поручения.

Виды расчетов по инкассо:

· С акцептом платежа;

· Без акцепта платежа.

При безакцептной форме расчетов банк-эмитент, получив документы от клиента, на­чинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняю­щему банку. Исполняющий банк списывает со счета клиента денежные средства (при их наличии) и перечисляет их на счет банка эмитента, который в свою очередь производит зачисление на счет получателя денежных средств. При отсутствии какого-либо документа или при несоответствии документа по внешним признакам инкассовому пору­чению исполняющий банк извещает об этом банк-эмитент или клиента (продавца). Если указанные дефекты не устранены в установленный законом, банковскими правилами или договором срок, то исполняю­щий банк оставляет эти документы без исполнения.

При акцептной форме расчетов исполняющий банк, получив от банка эмитента инкассовое поручение, обязан представить документы плательщику немедленно для получения его указаний: согласие на оплату, либо отказ от оплаты. В свою очередь, инкассация платежа должна быть сделана не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа. При акцепте плательщиком инкассового поручения, инкассированные суммы немедленно должны быть списаны со счета плательщика и переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента.

Исполняющий банк вправе также удержать из инкассиро­ванных им сумм причитающееся ему вознаграждение и возместить свои расходы.

Отказ от платежа (акцепта платежа) должен быть мотивирован плательщиком. Исполня­ющий банк должен немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Последний немедленно информирует об этом клиента, запросив у него указания о дальнейших действиях по инкассации. Он может отозвать платежное требование и обратиться за разрешением спора в юрисдикционный орган. Однако при неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установ­ленный банковскими правилами, а при его отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку получателя средств (эмитенту).

Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив применяется, как правило, в международных расчетах. Его удобство состоит в том, что продавец может получить средства с аккредитива уже в момент предоставления в банк комплекта докумен­тов, свидетельствующих об отгрузке товара, а покупатель — вступить в права собственника товара с момента получения этих документов (отсюда название — «документарный аккредитив»).

Понятие. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эми­тент), обязуется произвести платежи получателю средств или опла­тить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Признаки аккредитива:

а) аккредитив является денежным обязательством, исполнение ко­торого обычно происходит под условием предоставления документов, предусмотренных в аккредитиве;

б) банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;

в) банк осуществляет платеж по аккредитиву за счет собственных средств или средств клиента;

Стороны:

· плательщик (покупатель или приказодатель аккре­дитива);

· банк плательщика (банк-эмитент);

· банк получателя (исполня­ющий банк);

· получатель средств (продавец или иной бенефициар).

Схема заключения и исполнения расчетов по аккредитиву.

1. Поручение платель­щика банку-эмитенту об открытии (выставлении) аккредитива с инс­трукциями о платеже;

2. Передача полномочий по осуществлению платежей от банка-эмитента исполняющему банку (банку получателя);

3. Предъявление продавцом (бене­фициаром) документов, указанных в аккредитиве и свидетельствующих об отгрузке товара;

4. Совершение исполняющим банком платежа против принятых им документов.

Расчеты между продавцом и покупателем могут осуществляться в одном банке (например, при наличии в нем счетов обеих сторон договора). Тогда вторая стадия расчетов по аккредитиву отсутствует.

Аккредитивы делятся на:

· Отзывные. Такой аккредитив может быть изменен или отменен без предварительного уведомления получателя средств.

· безотзывные. Такой аккредитив не может быть изменен без согласия получа­теля средств.

Различаются также:

· покрытый (депонированный). Покрытый аккредитив создает обязанность банка-эмитента перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет средств плательщика или предоставить последнему кредит путем перечисления средств в распоряжение исполняющего банка.

· непокрытый (гарантированный) аккредитивы. Непокры­тый аккредитив основан на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента.

Для открытия аккредитива плательщик представляет банку-эмитенту заявление по установленной форме с указанием номера договора, по которому выставляется аккредитив, срока действия акк­редитива, наименования бенефициара и исполняющего банка, места исполнения аккредитива, перечня документов, против которых произ­водится платеж, вида аккредитива, его суммы и др. Все расходы, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком (предварительно расходы банка продавца возмещаются банком-эми­тентом).

Для реализации поручения банка-эми­тента в исполняющем банке открывается отдельный счет «Аккредити­вы». Затем получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. К их числу обычно относятся коммерческий счет за товар, товарораспорядительные документы (коносамент, накладная), транс­портные и страховые документы. Банк продавца проверяет соблюдение последним всех позиций аккредитива, соответствие подписей и печатей продавца и других условий. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится. В случае полной тождественности инструкций плательщика представленным докумен­там банк производит платеж бенефициару.

При отказе исполняющего банка принять документы, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа. В такой ситуации плательщик или его банк могут дать специальные инструкции исполняющему банку произвести платеж против документов, не вполне адекватных условиям аккредитива. Однако если платеж совершен, а впоследствии банк-эми­тент определит, что принятые документы не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он сам вправе отказаться от их принятия. Все неблагоприятные последствия подобного отказа ложатся на исполняющий банк, который обязан компенсировать банку-эми­тенту сумму, уплаченную бенефициару с нарушением условий аккре­дитива. При оплате непокрытого аккредитива банк-эмитент вправе вообще отказаться от возмещения исполняющему банку затраченных сумм.

Основания закрытия аккредитива:

· истечение срока аккредитива,

· заявление бенефициара об отказе от использования аккредитива до истечения его срока (если такой отказ предусмотрен текстом аккредитива),

· распоряжение плательщика по отзывному акк­редитиву о полной или частичной его аннуляции.

О закрытии аккре­дитива банк получателя извещает банк плательщика. После закрытия аккредитива депонированная в исполняющем банке сумма немедленно возвращается банку-эмитенту, а последний зачисляет ее на счет пла­тельщика.

Ответственность.

Перед пла­тельщиком имущественную ответственность несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк.

При необос­нованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед бенефициаром может быть возложена не на продавца или его банк, а на исполняющий банк, который не является плательщиком, но связан поручением банка-эмитента. В случае неправильной выпла­ты исполняющим банком денежных средств по депонированному или гарантированному аккредитиву вследствие нарушения условий послед­него прямая ответственность перед плательщиком (продавцом) также может быть возложена на исполняющий банк.

Расчеты с использованием платежных карт.

Порядок эмиссии банковских карт на территории России и осуществление операций с использованием банковских карт регулируются Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт. Банковская карта представляет собой один из видов платежных карт, предназначенных для совершения физическими и юридическими лицами операций с денежными средствами находящимися у эмитента карт, и является инструментом безналичных расчетов.

Для совершения операций с банковской картой клиенту открывается банковский счет, за исключением предоплаченных карт, когда расчеты проводятся без использования клиентского счета.

С использованием банковских карт, как правило, производится оплата товаров (работ, услуг) и снятие наличных денежных средств. При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме. Данный документ является основанием для расчетов по указанным операциям или служит подтверждением их совершения, например при снятии денежных средств через банкомат. Документ должен содержать обязательные реквизиты: идентификатор банкомата, вид, дата, сумма и валюта операции, код авторизации, сумма комиссии (если она взимается), реквизиты платежной карты.

Дата добавления: 2014-01-05